Распоряжение Правительства Сахалинской области от 28.02.2020 № 99-р

 

правительствосахалинской области

распоряжение

от 28февраля 2020 г. № 99-р

г. Южно-Сахалинск

Об утверждении Бюджетного прогноза Сахалинской области

на долгосрочный период 2018 - 2035 годов

 

Всоответствии со статьей 170.1Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлениемПравительства Сахалинской области от21.07.2015 № 288 «О порядке утверждения бюджетного прогноза Сахалинскойобласти на долгосрочный период»:

1.Утвердить Бюджетный прогноз Сахалинскойобласти на долгосрочный период 2018 - 2035 годов (прилагается).

2. Признатьутратившими силу:

- распоряжение ПравительстваСахалинской области от 02.03.2017 № 123-р «Об утверждении Бюджетного прогнозаСахалинской области на долгосрочный период 2017 - 2029 годов»;

- распоряжение ПравительстваСахалинской области от31.01.2018 № 48-р «О внесении изменений в распоряжение ПравительстваСахалинской области от 02.03.2017 № 123-р «Об утверждении Бюджетного прогнозаСахалинской области на долгосрочный период 2017 - 2029 годов»;

- распоряжение Правительства Сахалинскойобласти от 06.02.2019 № 42-р «О внесении изменений в распоряжение ПравительстваСахалинской области от 02.03.2017 № 123-р «Об утверждении Бюджетного прогнозаСахалинской области на долгосрочный период 2017 - 2029 годов».

 

Исполняющий обязанности председателя Правительства Сахалинской области

С.В.Наумов

 

 

УТВЕРЖДЕН

распоряжением Правительства

Сахалинской области

 

 

БЮДЖЕТНЫЙПРОГНОЗ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД 2018 - 2035 ГОДОВ

 

1. Основные итоги реализации налоговой,бюджетной

и долговой политики Сахалинской области

Бюджетная и налоговая политикаСахалинской области в последние годы направлена на системную работу посовершенствованию качества управления общественными финансами, созданию условийпо увеличению доходной части бюджета Сахалинской области, оптимизации бюджетныхрасходов, повышению эффективности межбюджетных отношений и усилению контроля зарасходованием бюджетных средств.

Для развития достигнутого результатаи в целях повышения эффективности использования бюджетных средств иреформирования системы управления общественными финансами принятагосударственная программа Сахалинской области «Управление государственнымифинансами Сахалинской области».

В 2018 году доходы консолидированногобюджета Сахалинской области исполнены в объеме 156810,0 млн. рублей, или 101,8%от годовых назначений, по сравнению с 2017 годом доходы возросли на 20,5%;расходы консолидированного бюджета Сахалинской области исполнены в объеме165315,4 млн. рублей, или 96,5% от запланированных годовых назначений.

Исполнение основных параметровобластного бюджета Сахалинской области по итогам 2018 года сложилось следующимобразом.

Доходы областного бюджета исполнены вобъеме 137434,1 млн. рублей, или 102,3% от годовых плановых назначений, посравнению с 2017 годом прирост составил 21,4%.

Поступления в 2018 году в областной бюджет налоговых иненалоговых доходов составили 114622,8 млн. рублей. К уровню 2017 годаналоговые и неналоговые доходы возросли на 6768,1 млн. рублей, или на 6,3%.

Наибольший рост обеспечен по доходам в виде доли прибыльнойпродукции государства при выполнении Соглашений о разделе продукции (на 18444,1млн. рублей) за счет увеличения цены на углеводороды в 2018 году по сравнению с2017 годом и увеличения объема добычи нефти по проекту «Сахалин-1», а также поналогу на прибыль организаций в рамках проекта «Сахалин-1» на 9253,3 млн.рублей (за счет роста налоговой базы в долларовом эквиваленте в результатеувеличения цены нефти и газа на мировых рынках сырья).

В связи с улучшением финансовыхрезультатов деятельности организаций, увеличением стоимости основных фондов,ростом заработной платы увеличились поступления в бюджет Сахалинской области поналогу на прибыль, налогу на имущество организаций, налогу на доходы физическихлиц.

Одновременнона 19132,4 млн. рублей снизились поступления налога на прибыль по проекту«Сахалин-2», что связано с принятием Федеральногозакона от 27.11.2017 № 345-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодексРоссийской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (вредакции от 28.11.2018), в соответствии с которым в период с 2018 по 2024 годснижен норматив отчислений налога на прибыль организаций при выполненииСоглашения о разработке Пильтун-Астохского и Лунского месторождений нефти и газа на условиях разделапродукции в бюджет Сахалинской области (проект «Сахалин-2») с 75% до 25%. Длябюджета Сахалинской области снижение поступления налога в связи сперераспределением в доход федерального бюджета 50% норматива в 2018 году составило34,2 млрд. рублей.

В 2019 году поступления в областной бюджет налоговых иненалоговых доходов составили 159094,6 млн. рублей. К уровню 2018 годаналоговые и неналоговые доходы возросли на 44471,8 млн. рублей, или на 38,8%.

Основной рост произошел по налогу на прибыль организаций,уплачиваемому в рамках соглашений о разделе продукции по проектам «Сахалин-1» и«Сахалин-2», в связи с ростом налоговой базы в долларовом эквиваленте врезультате увеличения цены нефти и газа на мировых рынках сырья, а такжеувеличения объема добычи нефти по проекту «Сахалин-1».

Кроме того, в 2019 году возросли поступления в областнойбюджет по доходам от налога на доходы физических лиц в связи с ростомзаработной платы и перечислением налога с дивидендов за 2017-2018 годыотдельными предприятиями рыбной отрасли и организацией, осуществляющейдеятельность по консультированию и управлению.

Безвозмездные поступления в 2018 годусоставили 22811,3 млн. рублей при плане 21337,9 млн. рублей (исполнениесоставило 106,9%), что более чем в 4 раза превышает аналогичный показатель 2017года в связи с частичной компенсацией из федерального бюджета выпадающихдоходов в связи с перераспределением налога на прибыль организаций в виде иногомежбюджетного трансферта.

Безвозмездныепоступления в 2019 году составили 24201,9 млн. рублей при плане 23736,7 млн.рублей, исполнение составило 102% от утвержденных назначений.

Припроведении региональной налоговой политики значительное внимание уделенопринятию мер, направленных на налоговое стимулирование экономического роста,улучшение инвестиционного климата и создание дополнительных рабочих мест.

Приоритетноезначение для роста экономики Сахалинской области имеет создание территорийопережающего социально-экономического развития «Южная», «Горный воздух» и«Курилы», а также распространение режима свободного порта «Владивосток» насахалинские порты Корсаков и Углегорск.

Припомощи понижения ставок по отдельным налогам в области создан дополнительныймеханизм налогового стимулирования инвестиционной деятельности в Сахалинскойобласти, что станет одним из конкурентных преимуществ региона в привлечениичастных инвестиций.

Для резидентов территорийопережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток продолжают действовать льготы, введенные ЗакономСахалинской области от17.10.2016 № 79-ЗО «О внесении изменений в статью 1 Закона Сахалинскойобласти «О льготах по налогу на прибыль организаций» и статью 2 ЗаконаСахалинской области «О налоге на имущество организаций», по налогу на имуществоорганизаций (0% в первые 5 лет, 1,1% в течение следующих 5 лет). Предусмотренольготное налогообложение по налогу на прибыль организаций: 0% в первые пятьналоговых периодов, когда была получена первая прибыль от деятельности,осуществляемой при исполнении соглашений на соответствующих территориях, 10% втечение следующих пяти налоговых периодов.

С 01января 2017 года в Сахалинской области действует пониженная ставка по налогу наприбыль для участников региональных инвестиционных проектов без включения врегиональный реестр участников инвестиционных проектов в размере 5% в течениепяти налоговых периодов, начиная с налогового периода, в котором впервыеодновременно соблюдены условия, предусмотренные пунктом 2 статьи 284.3-1Налогового кодекса Российской Федерации, 10% - в течение следующих пятиналоговых периодов.

Вцелях налогового стимулирования развития субъектов малого предпринимательстваСахалинская область в полной мере воспользовалась полномочиями,предусмотренными Налоговым кодексом Российской Федерации по усовершенствованиюспециальных налоговых режимов:

-введены налоговые «каникулы»;

-расширен перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которыхможет применяться патентная система налогообложения;

-снижены налоговые ставки для отдельных категорий налогоплательщиков,применяющих упрощенную систему налогообложения.

Этимеры по усовершенствованию специальных налоговых режимов позволили вовлечь впредпринимательскую деятельность население Сахалинской области, создатьдополнительные рабочие места и способствовали увеличению доходов бюджета.

Единыйналог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения,увеличился к уровню 2017 года на 373,6 млн. рублей, или на 14,1%. Налог,взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, в 2018 годувозрос к 2017 году на 7,9 млн. рублей, или на 18,5%. Количество индивидуальныхпредпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, в 2018 годуувеличилось на 294 человека, или на 20%, и составило 1774 человека. Количествоиндивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложенияс налоговой ставкой в размере 0%, в 2018 году составило 138 человек.

В 2018году в Сахалинской области выдано 147 патентов с налоговой ставкой 0% (выше чемв 2017 году на 31 патент, или на 26,7%), наибольшее число из которых (52патента) по виду предпринимательской деятельности услуги по производствумонтажных, электромонтажных работ, санитарно-технических и сварочных работ, 28патентов - по обучению населения на курсах и репетиторству, по 13 патентов – поремонту жилья и других построек и на парикмахерские и косметические услуги, 6патентов на разработку программ для ЭВМ и баз данных, 5 патентов на проведениезанятий по физической культуре и спорту, 30 патентов на прочие видыпредпринимательской деятельности, предусмотренной патентной системойналогообложения.

В Сахалинской области с 2015 годавведено исчисление налога на имущество организаций от кадастровой стоимости поотдельным объектам. Для повышения доходной базы регионального бюджета с 01января 2018 года Законом Сахалинской области от27.11.2017 № 104-ЗО «О внесении изменений в статьи 1.1 и 2 ЗаконаСахалинской области «О налоге на имущество организаций» на 2018 год увеличенразмер ставки по налогу на имущество организаций до 1,3%, исчисляемый исходя изкадастровой стоимости, в отношении торговых центров общей площадью свыше 3000квадратных метров.

Вцелях расширения доходной базы бюджета Сахалинской области и создания равныхусловий ведения бизнеса начиная с 2019 года исчисление налога от кадастровойстоимости производится в отношении всех торговых объектов и торговых центров(комплексов) и помещений в них без установления порога площади торговыхобъектов.

Одновременноустановлено определение налоговой базы от кадастровой стоимости по объектамадминистративно-деловых центров общей площадью свыше 1000 квадратных метров (заисключением объектов, находящихся в оперативном управлении органовгосударственной власти Сахалинской области, государственных органов Сахалинскойобласти, органов местного самоуправления, областных и муниципальных бюджетныхучреждений).

Налоговыеставки для расчета налога от кадастровой стоимости административно-деловыхцентров и торговых объектов, торговых центров (комплексов) и помещений в них на2019 год установлены в размере 1,4%, на 2020 год - 1,5%.

В соответствии с приказомминистерства имущественных и земельных отношений Сахалинской области от12.12.2018 № 15-п «Об определении перечня объектов недвижимого имущества, вотношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на2019 год» (в редакции от 28.12.2018) в перечень объектов, в отношении которых в2019 году установлена налоговая база исходя из кадастровой стоимости, включено2836 объектов недвижимости. В 2018 году в перечень было включено 28 объектов.

В перечень объектов, в отношении которых установлена налоговая базаисходя из кадастровой стоимости, в 2019 год у включено 2836 единиц, в то время как число объектов перечнейна 2015 - 2018 годы не превышало 30 единиц. На 2020 год в ключ ено в перечень свыше 3 тысяч объектов.

Дляобеспечения благоприятного инвестиционного климата, ускорения роста экономикина территории Сахалинской области Законом Сахалинской области от26.12.2018 № 101-ЗО «О внесении изменения в Закон Сахалинской области «Ольготах по налогу на прибыль организаций» на территории области с 2019 годавведена льгота в виде инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыльорганизаций (далее – ИНВ).

Размер ИНВ составляет 50% суммы расходов текущегопериода на приобретение и модернизацию основных средств, но не более предельнойвеличины ИНВ текущего налогового (отчетного) периода, которая определяетсяисходя из ставки налога на прибыль в размере 8,5%.

ИНВ, установленный статьей 286.1 Налогового кодексаРФ, вправе применять организации или обособленные подразделения организаций,расположенные на территории Сахалинской области и осуществляющие деятельность,связанную с производством пищевых продуктов, солода, безалкогольных напитков,минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках, производством товарногобетона, изделий из бетона, гипсовых и пластмассовых изделий для использования встроительстве, производством строительных металлических конструкций и изделий,добычей угля, декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела исланцев, распиловкой и строганием древесины; строительством жилых и нежилыхзданий.

В целяхрассмотрения вопросов, связанных с расширением категорий налогоплательщиков,имеющих право на применение ИНВ, создана рабочая группа в составе депутатовСахалинской областной Думы, представителей областных органов исполнительнойвласти - министерства экономического развития Сахалинской области иминистерства финансов Сахалинской области, а также Управления Федеральнойналоговой службы по Сахалинской области. По итогам работы указанной рабочейгруппы разработаны и приняты Законы Сахалинской области от06.09.2019 № 79-ЗО « Овнесении изменения в статью 1-1 Закона Сахалинской области «О льготах по налогуна прибыль организаций» и от 28.11.2019№ 112-ЗО « О внесенииизменений в статью 1-1 Закона Сахалинской области «О льготах по налогу наприбыль организаций» , предусматривающие предоставление права наприменение ИНВ начиная с 2020 года организациям, расположенным на территорииСахалинской области и осуществляющим деятельность в области рыболовства,строительства автомобильных дорог и автомагистралей, а также мостов и тоннелей.

Указанные организации вправе применять ИНВ кобъектам основных средств третьей - десятой амортизационным группам, заисключением зданий, сооружений, передаточных устройств, относящихся к восьмой -десятой амортизационным группам, объектов основных средств, приобретенных засчет субсидий и (или) бюджетных инвестиций на возмещение затрат, объектовосновных средств, приобретенных с использованием заемных средств, полученных ворганизациях с долей участия Сахалинской области.

По информации Управления Федеральной налоговойслужбы по Сахалинской области, по итогам предоставления налоговой отчетности за9 месяцев 2019 года, в том числе по налогу на прибыль, в Сахалинской областиправом на применение ИНВ воспользовался 1 налогоплательщик, осуществляющийдобычу угля. Общий объем расходов на приобретение основных средств согласноданным налоговой декларации за 9 месяцев 2019 года составляет3 701,5 млн. рублей. В рамках действующего регионального законодательстваисходя из объема расходов к вычету будет принято 1 850,7 млн. рублей, поитогам 9 месяцев 2019 года размер предоставленного ИНВ составил 286 млн.рублей.

Налоговая политика Сахалинскойобласти, в первую очередь, направлена на развитие и поддержку отраслейэкономики, не связанных с реализацией нефти и газа, с тем,чтобы снизить зависимость экономики и регионального бюджета отнефтегазового сектора.

Реформирование системы управленияобщественными финансами в Сахалинской области в последние годы осуществлялось врамках проводимой в Российской Федерации политики по совершенствованиюбюджетной системы. Основными принципами реформирования бюджетной системыявились обеспечение сбалансированности бюджетной системы и переход напрограммно-целевой метод планирования и исполнения бюджета.

За 2013 - 2016 годы удалось создатьсистему среднесрочного бюджетного планирования, внедрить мониторинг качествафинансового менеджмента, усовершенствовать контрольно-ревизионную деятельность,создать условия для обеспечения прозрачности и открытости бюджетного процесса.Поэтапно внедрялись инструменты бюджетного планирования: государственныепрограммы Сахалинской области и государственные задания.

Внедрен программно-целевой принциппланирования расходов. Исполнение областного бюджета Сахалинской областиосуществляется на основе 27 государственных программ, утвержденных поприоритетным направлениям социально-экономического развития Сахалинской области.Охват расходов областного бюджета показателями государственных программсоставил 97%.

Необходимость реализации целейразвития страны, поставленных в Указе Президента Российской Федерации от07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развитияРоссийской Федерации на период до 2024 года» на ближайшие 6 лет, потребовалаобновления подходов к реализации региональной политики.

Основным инструментом реализацииуказанных целей стали национальные проекты, формируемые с учетом накопленногоопыта организации проектной деятельности в Правительстве Российской Федерации ифедеральных органах исполнительной власти.

Достижение целей, показателей ирезультатов национальных проектов, входящих в их состав федеральных проектов,обеспечивается за счет реализации на территории Сахалинской областисоответствующих региональных проектов.

В Сахалинской области утверждены иреализуются 48 региональных проектов. Между руководителями федеральных ирегиональных проектов заключено 107 соглашений (46 основных и 61 дополнительное),определяющих ключевые параметры реализации проектов на территории региона.

Все региональные проекты включены всоставы портфелей проектов по основным направлениям социально-экономическогоразвития региона. Кураторами портфелей проектов выступают заместителипредседателя Правительства Сахалинской области.

Мониторинг реализации региональныхпроектов осуществляется департаментом проектного управления ПравительстваСахалинской области, на который возложены полномочия регионального проектногоофиса.

Значимость национальных целейразвития с точки зрения бюджетной политики обозначена тем фактом, что для ихдостижения бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектовпредусмотрены в приоритетном порядке.

При этом за счет уточнения подходов кбюджетной классификации обеспечено обособление бюджетных ассигнований нареализацию национальных проектов: для каждого национального проекта введеноуникальное буквенное обозначение, которое присутствует в коде соответствующихфедеральных и региональных проектов. Тем самым гарантируется полнаяпрозрачность и возможность контроля использования бюджетных средств, выделенныхна реализацию национальных проектов.

В 2018 году все государственныепрограммы Сахалинской области утверждены на период действия до 2025 года,соответствующий периоду действия национальных проектов, в составгосударственных программ Сахалинской области включены показателирезультативности реализации региональных проектов.

В целях обеспечениясбалансированности расходных обязательств в условиях снижения начиная с 2018года доходной базы областного бюджета в связи с изменением бюджетногозаконодательства проведена работа по повышению эффективности бюджетныхрасходов, оптимизации бюджетных расходов за счет выявления и сокращениянеэффективных затрат.

Определены направления повышенияэффективности бюджетных расходов: повышение эффективности и улучшение качествапредоставления государственных услуг, повышение эффективности государственныхзакупок, повышение эффективности инвестиционных расходов.

В целях оптимизации расходовобластного бюджета, оптимизации численности государственных гражданскихслужащих Сахалинской области, в целях эффективной организации бухгалтерскогоучета и составления отчетности на основе единой методологии, позволяющей стандартизироватьучетные процедуры в обслуживаемых органах исполнительной власти Сахалинскойобласти, обеспечения быстрого централизованного перехода на обновленные условияведения учета и формирования отчетности, повышения прозрачности учетныхпроцессов с использованием единой базы данных создано государственное казенноеучреждение «Межведомственный центр бухгалтерского обслуживания». С 01 мая 2018года по 15 июля 2019 года функции по ведению бюджетного учета и составлениюотчетности поэтапно переданы в ГКУ «Межведомственный центр бухгалтерскогообслуживания» по двадцати одному органу исполнительной власти.

Решение о централизации учета науровне субъекта Российской Федерации способствовало достижению экономическогоэффекта, в первую очередь, за счет сокращения количества специалистов,осуществляющих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерскойотчетности, а также оптимизации материальных расходов (коммунальные расходы,мебель и оборудование, расходы по приобретению, внедрению и сопровождениюсистемного и специализированного программного обеспечения, затраты наприобретение и обслуживание вычислительной техники и средств связи, расходы наподготовку и переподготовку персонала и т.д.).

Передача полномочий по ведениюбюджетного учета и составлению отчетности специализированной организации - ГКУ«Межведомственный центр бухгалтерского обслуживания» позволила повыситькачество ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности,стандартизировать и унифицировать учетные процессы.

В сфере управления расходами бюджетана осуществление закупок для государственных нужд:

- размещение заказов для областныхнужд путем проведения конкурентных способов закупок (конкурсы, аукционы)осуществлялось централизованно через министерство по регулированию контрактнойсистемы в сфере закупок Сахалинской области, ГКУ «Центр государственных закупокСахалинской области», что способствовало снижению количества выявляемыхнарушений в сфере закупок;

- проведение предварительнойэкспертизы цен путем сравнения начальной (максимальной) цены контракта,установленной заказчиками, и цен из открытых источников, реестра контрактов, атакже полученных от потенциальных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) ипроизводителей. При выявлении завышения начальной (максимальной) цены контрактазаявка на закупку возвращается заказчику на доработку;

- осуществление мониторинга закупок,что способствует предотвращению неэффективного расходования бюджетных средств;

- утверждение предельного уровнязакупочных цен для ориентирования заказчиков на цены, сложившиеся в Сахалинскойобласти на товары продовольственной группы. В случае превышения заказчикамиэтих цен производится детальный анализ объективности причин, вызвавшихувеличение стоимости товара;

- в целях повышения прозрачностизакупок осуществлен переход к конкурентным способам закупок, проводимых вэлектронной форме;

- проведение обязательногообщественного обсуждения закупок с начальной (максимальной) ценой контракта от100 млн. рублей до 1 млрд. рублей на специализированном информационном сайте«Государственный заказ Сахалинской области»;

- проведение совместных торгов, чтоспособствует увеличению количества участников закупок. Совместные торгипозволяют укрупнять объемы закупок за счет обеспечения нужд несколькихзаказчиков.

- мониторинг и контроль соответствияобъема и качества предоставленных государственных услуг параметрамгосударственного задания.

В целях повышения уровняуправляемости и эффективности закупочной деятельности муниципальных образованийСахалинской области в течение 2017 года проведена работа по интеграциимуниципальных закупок в региональную информационную систему в сфере закупок.

Кроме этого на основании соглашений,заключенных между Правительством Сахалинской области и главами муниципальныхобразований Сахалинской области, конкурсная и аукционная документация проходитпредварительное согласование с министерством по регулированию контрактнойсистемы в сфере закупок Сахалинской области и ГКУ «Центр государственныхзакупок Сахалинской области» до ее размещения муниципальными заказчиками вединой информационной системе в сфере закупок.

В рамках развития региональнойинформационной системы в сфере закупок внедрен каталог товаров, работ, услугединой информационной системы в сфере закупок, который устанавливает единыетребования к наименованию и описанию объектов закупки.

В Сахалинской области в местные бюджеты передан значительныйобъем доходов, подлежащих зачислению в соответствии с Бюджетным кодексомРоссийской Федерации в бюджет субъекта Российской Федерации. С областного на местный уровень вполном объеме передан транспортныйналог и единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системыналогообложения, 30% норматива поналогу на имущество организацией. Сверх предусмотренных нормативовБюджетным кодексом Российской Федерации в местные бюджеты передано 10% норматива от доходов акцизов нанефтепродукты и 5% норматива от налогана доходы физических лиц.

Налоговыеи неналоговые доходы местных бюджетов в 2018 году составили 19,5 млрд. рублей ив целом возросли на 2,1 млрд. рублей, или на 12,1%, в том числе по переданнымиз областного бюджета налогам на 1,1 млрд. рублей.

Вцелом по переданным из областного бюджета налогам поступления в 2018 годусоставили 6,8 млрд. рублей.

Межбюджетное регулирование со стороныобластного бюджета осуществлялось в целях снижения дифференциации муниципальныхобразований по уровню бюджетной обеспеченности, обеспечения сбалансированностиместных бюджетов за счет бюджетной консолидации и принятия мер по ограничениюроста муниципального долга.

Уровень расчетной бюджетнойобеспеченности по 5 наименее обеспеченным муниципальным образованиям составил85% от среднего по Сахалинской области, или 35,6 тыс. рублей на 1 человека вгод (на 8,8% выше уровня 2017 года).

Предоставление в 2018 году изобластного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности изрегионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городскихокругов) способствовало сокращению различий в уровне расчетной бюджетнойобеспеченности между 5-ю наиболее обеспеченными и 5-ю наименее обеспеченнымирегионами с 4,4 до 1,3 раза.

В целях снижения нагрузки местныхбюджетов в 2018 - 2019 годах по обращениям муниципальных образований проведенареструктуризация задолженности по бюджетным кредитам. Это позволиломуниципальным образованиям обеспечить равномерное погашение задолженности побюджетным кредитам, снизить объемы возврата бюджетных кредитов и высвободитьсредства для финансирования приоритетных расходных обязательств.

Мероприятия, направленные наповышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов,реализовывались путем совершенствования условий и механизмов предоставлениямежбюджетных трансфертов.

Средства субсидий муниципальнымобразованиям распределены приложениями к первоначальному закону об областномбюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, что обеспечилопредсказуемость их объема и эффективность использования бюджетных средств намуниципальном уровне.

Установлен срок заключения главнымираспорядителями средств областного бюджета соглашений о предоставлении субсидиис органами местного самоуправления - 1 марта, а с 2020 года - 1 февраля(ежегодно). Указанная мера позволяет повысить дисциплину органов исполнительнойвласти Сахалинской области и обеспечить своевременное заключение соглашений идоведение средств до муниципальных образований. Соглашения с муниципальнымиобразованиями на 2018, 2019 и 2020 годы заключены главными распорядителямисредств областного бюджета в установленный срок.

В целях повышения ответственностимуниципальных образований за достижение показателей результативности,установленных соглашениями о предоставлении субсидии, и на основании данныхотчетности проводится мониторинг достижения показателей результативностииспользования субсидий муниципальными образованиями.

Начиная с 2017 года предоставление изобластного бюджета местным бюджетам Сахалинской области субсидий, субвенций ииных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, осуществляетсятолько при возникновении денежного обязательства, что позволило усилитьконтроль за использованием средств областного бюджета.

В целях обеспечениясбалансированности местных бюджетов, снижения рисков неисполненияпервоочередных расходных обязательств с 01 января 2020 года сокращен уровень софинансирования финансовой помощи из областного бюджета засчет средств местных бюджетов до 1%.

Для повышения самостоятельностиместных бюджетов в вопросах финансового обеспечения своих полномочий проведенаработа по консолидации субсидий, предоставляемых муниципальным образованиям.

Количество межбюджетных субсидийсократилось с 34 в 2014 году до 22 в 2019 году.

Совокупный объем муниципального долгасократился с 2014 года на 486,3 млн. рублей и составил 2833,0 млн. рублей.

Дефицит местных бюджетов на 2020 годутвержден с соблюдением ограничений, установленных Бюджетным кодексомРоссийской Федерации.

Консолидированный бюджет Сахалинскойобласти за 2018 год исполнен с дефицитом 8505,4 млн. рублей, областной бюджет -с дефицитом 7448,9 млн. рублей. В 2019 году консолидированный бюджет исполнен спрофицитом 1322,5 млн. рублей, областной бюджет - с профицитом 528,8 млн.рублей.

Государственный долг Сахалинскойобласти отсутствует.

Кредиторская задолженностьконсолидированного бюджета Сахалинской области отсутствует.

2. Варианты долгосрочного прогноза

Бюджетный прогноз Сахалинской областина долгосрочный период 2018 - 2035 годов разработан на основе параметровпрогноза социально-экономического прогноза развития Сахалинской области до 2035года.

Основные макроэкономические параметрысоциально-экономического развития Сахалинской области на 2018 - 2035 годыразработаны на основе рабочей версии исходных условий долгосрочного прогнозасоциально-экономического развития Российской Федерации с учетом ориентиров иприоритетов социально-экономического развития, предусмотренных Стратегиейсоциально-экономического развития Сахалинской области на период до 2035 года, атакже итогов социально-экономического развития региона за 2019 год.

Бюджетный прогноз Сахалинской областина долгосрочный период разработан в двух вариантах – базовом и консервативном.

По базовому варианту на прогнозномгоризонте ожидается стабилизация цен на нефть на уровне 52-53 долларов США забаррель в 2025 - 2030 годах с последующим умеренным ростом долларовой инфляции.

В консервативном варианте, какожидается, цена на нефть марки «Юралс» к 2020 году опустится до 42,5 доллараСША за баррель с умеренным ростом темпами долларовой инфляции в последующиегоды.

Независимо от вариантов прогнозауровень инфляции в 2021 - 2035 годах будет держаться на уровне 4 процентов вгод.

Основные характеристики прогнозасоциально-экономического развития Сахалинской области на долгосрочный период2018 - 2035 годов приведены в приложении № 1 к настоящему Бюджетному прогнозу.

Вперспективе с учетом реализации инвестиционных проектов и мер экономическойполитики, направленных на активизацию факторов экономического роста и повышениеэффективности экономики, объем ВРП в 2035 году прогнозируется в размере 1980,9млрд. руб.

В Сахалинскойобласти созданы три территории опережающего развития (далее - ТОР): «Горныйвоздух», «Южная» и «Курилы». По состоянию на 01 января 2020 года статусрезидента ТОР получили 36 инвесторов.

Основныеспециализации площадок ТОР «Горный воздух»: услуги в сфере туризма,деятельность по предоставлению мест временного проживания.

На ТОР«Горный воздух» с резидентами заключено 25 соглашений об осуществлениидеятельности. Общий объём инвестиций по заключенным Соглашениям на ТОР «Горныйвоздух» составляет 22,87 млрд. рублей, планируется создать 1336 новых рабочихмест.

Введеныв эксплуатацию: учебно-тренировочный центр «Восток», многофункциональный центр«Аква Сити», гибридный отель, первая очередь торгово-развлекательного центра«Аллея».

Основныеспециализации площадок ТОР «Южная»: растениеводство и животноводство, складскоехозяйство и вспомогательная транспортная деятельность, рыболовство ирыбоводство.

На ТОР«Южная» заключено 8 соглашений с резидентами, объем инвестиций порядка 20,3млрд. рублей, планируется создать более 970 рабочих мест.

Введеныв эксплуатацию: 4 Га современных теплиц, в завершающей стадии проекты построительству свиноводческого комплекса и животноводческого комплекса.

ТОР«Курилы» расположена на территориях Северо-Курильского и Южно-Курильскогогородских округов.

Статусрезидента получили 4 инвестора (заключены 4 соглашения) с величиной инвестицийв размере 8,9 млрд. рублей, планируется создать 1089 рабочих мест.

Запериод 2016 - 2026 годов общий объем инвестиций по проектам резидентов ТОРСахалинской области составит более 52,0 млрд. рублей и будет создано 3395рабочих мест.

Ростинвестиций в долгосрочной перспективе планируется за счет реализации инвестиционныхпроектов, в том числе:

-Сахалинский нефтегазовый индустриальный парк (предполагаемый объем инвестиций –8 млрд. рублей, создание более 1000 рабочих мест);

-индустриальный парк «Корсаковский» (предполагаемыйобъем инвестиций – 7 млрд. рублей, создание 500 рабочих мест);

-строительство завода по производству CLT-панелей (предполагаемый объеминвестиций – 2,4 млрд. рублей, создание 200 рабочих мест);

-агропромышленный парк с оптово-распределительным центром (предполагаемый объеминвестиций – 3,3 млрд. рублей, создание 250 рабочих мест);

-логистический центр в Корсаковском районе(предполагаемый объем инвестиций – 7,2 млрд. рублей, создание 1400 рабочихмест);

-медицинский кластер, в том числе проекты по развитию туристического кластера наКурильских островах (предполагаемый объем инвестиций – 49,6 млрд. рублей, 4200человек персонала);

-рыбная биржа (предполагаемый объем инвестиций – 13 млрд. рублей, создание 200 рабочихмест).

Создание ТОР ираспространение режима свободного порта Владивосток позволит решить задачи,связанные со снижением зависимости островного региона от импорта продукции иобеспечением продовольственной безопасности, а также создать условия дляразвития международного всесезонного центра спорта и туризма, и в целом сделатьшаг к диверсификации нефтегазовых доходов, направляя их на развитие наиболееперспективных отраслей.

3. Прогноз основных характеристик показателей бюджета Сахалинскойобласти, территориального фонда обязательного медицинского страхованияСахалинской области на долгосрочный период

Общие подходы к прогнозированиюосновных характеристик консолидированного бюджета Сахалинской области, в том числеобластного бюджета и местных бюджетов, на долгосрочный период:

1) налоговые и неналоговые доходыспрогнозированы в соответствии с положениями Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации (с учетом положения Федеральногозакона от 27.11.2017 № 345-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодексРоссийской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (вредакции от 28.11.2018), предусматривающего снижение норматива отчисленийналога на прибыль организаций при выполнении Соглашения о разработке Пильтун-Астохского и Лунскогоместорождений нефти и газа на условиях раздела продукции в бюджет Сахалинскойобласти (проект «Сахалин-2») с 75% до 25% в период с 2018 по 2024 годов );

Расчет налоговых и неналоговыхпоступлений произведен с учетом законодательства о налогах и сборах ибюджетного законодательства Российской Федерации и Сахалинской области,действующего на момент составления бюджетного прогноза.

2) в части безвозмездных поступленийиз федерального бюджета:

- субсидии и иные межбюджетныетрансферты учтены в объемах Закона Сахалинской области от19.12.2019 № 124-ЗО «Об областном бюджете Сахалинской области на 2020 год ина плановый период 2021 и 2022 годов», субвенции – с учетом индекса инфляции;

3) в расчете безвозмездныхпоступлений на 2018 - 2035 годы не учтены поступления от государственнойкорпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства;

4) доходы местных бюджетовспрогнозированы с учетом распределения налоговых и неналоговых доходов междуобластным бюджетом и местными бюджетами по нормативам, предусмотреннымбюджетным законодательством Российской Федерации, действующим на моментсоставления бюджетного прогноза, а также с учетом Закона Сахалинской области от27.12.2011 № 149-ЗО «Об установлении единого норматива отчислений в местныебюджеты от налога на доходы физических лиц».

Безвозмездные поступления в местныебюджеты определены исходя из прогноза распределения объемов дотаций, субсидий,субвенций и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областногобюджета;

5) общий объем расходов областного иместных бюджетов определен исходя из прогнозируемого объема источников доходовсоответствующих бюджетов, уровня их дефицита и долговых обязательств;

6) дефицит местных бюджетов в 2023 -2035 годах сформирован в постоянной величине (в процентном соотношении) поотношению к налоговым и неналоговым доходам местных бюджетов, с незначительнымростом в абсолютной величине, что связано с содержанием вновь введенных вэксплуатацию новых учреждений, а также строительством социальных и иныхобъектов. Размер дефицита в указанных годах находится на безопасном уровне и непревышает значения, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Прогноз основных параметровобластного бюджета, консолидированного бюджета и бюджета территориального фондаобязательного медицинского страхования Сахалинской области на долгосрочныйпериод 2018 - 2035 годов приведен в приложениях № 2 - 5 к настоящему Бюджетномупрогнозу.

Аналогично прогнозу федеральногобюджета, базовый вариант прогноза используется для разработки параметровобластного бюджета Сахалинской области на 2020 год и на плановый период 2021 и2022 годов. На 2020 год доходы областного бюджета в соответствии с даннымвариантом рассчитывались исходя из цены на нефть 57 $ за баррель (по текущимплатежам 2020 года) и среднегодовом курсе 65,7 рублей за доллар США (по налогуна прибыль в рамках Соглашений о разделе продукции (далее - СРП) за 2019 годпрогноз рассчитан исходя из цены на нефть 62,2 доллара за баррель всоответствии с прогнозом социально-экономического развития РоссийскойФедерации).

Поступлениеналоговых и неналоговых доходов областного бюджета на 2020 год оценивается всумме 152762,6 млн. рублей, что ниже поступлений 2019 года на 6332,0 млн.рублей, или на 4%. Основное снижение произошло за счет уменьшения поступленийдоходов в виде доли прибыльной продукции государства при выполнении соглашенийо разделе продукции по проектам «Сахалин-1» и «Сахалин-2» по причине сниженияпрогноза цены на нефть в соответствии с прогнозом социально-экономическогоразвития Российской Федерации (в 2019 году среднегодовая цена марки Юралсфактически составила 63,59 долларов США за баррель, в 2020 году ценапрогнозируется в размере 57 долларов США за баррель).

В тоже время существует рискнедопоступления нефтегазовых доходов в случае снижения курса доллара США.Доходы в рамках СРП на 2020 год спрогнозированы исходя из среднегодового курса65,7 рублей за доллар США, при этом в течение января 2020 года курс неподнимался выше 63 рублей за доллар США.

В среднесрочном периоде 2021 и 2022годов налоговые и неналоговые доходы областного бюджета по оценке составят133905,1 и 120966,8 млн. рублей соответственно. Снижение к уровню 2020 годанефтегазовых доходов связано с уменьшением объема добычи нефти, снижением ценына нефть, а также увеличением затрат на реализацию проектов. Прогнознефтегазовых доходов составлен в соответствии с параметрами, утвержденнымиПрограммами работ и Сметами расходов и представлен министерством природныхресурсов и охраны окружающей среды Сахалинской области на основании сведенийоператоров проектов «Сахалин-1» и «Сахалин-2». Уменьшение ненефтегазовыхдоходов в 2022 году связано с отражением в доходах 2021 года поступленийсредств в объеме 5400,0 млн. рублей за счет уменьшения Уставного капитала АО«Корпорация развития Сахалинской области» и АО «Сахалинское ипотечное агентство» путем уменьшения номинальнойстоимости акций.

В долгосрочном периоде налоговые иненалоговые доходы областного бюджета по базовому варианту будут варьироватьсяот 95 до 137 млрд. рублей.

Доля нефтегазовых доходов вдолгосрочном периоде по базовому варианту ежегодно снижается. В 2019 годунефтегазовые доходы составили порядка 68% от общего объема налоговых иненалоговых доходов областного бюджета, в 2022 году их доля по оценке составит60%. Вместе с тем зависимость доходной части бюджета от внешних экономическихусловий остается высокой. Изменение таких макроэкономических показателей какобъем добычи, цена на углеводороды, в том числе нефть и сжиженный природный газ,курс национальной валюты к доллару США оказывают как положительное, так иотрицательное влияние на объем доходов областного бюджета.

В целях повышения стабильностибюджета необходимо развивать другие отрасли экономики области, не связанные снефтегазовым сектором.

Расходы консолидированного бюджетаСахалинской области на 2019 год запланированы в сумме 204009,7 млн. рублей,областного бюджета – 182767,7 млн. рублей.

Расходы консолидированного бюджетаСахалинской области прогнозируются в соответствии с темпами роста доходовбюджета.

В среднесрочном периоде 2021 и 2022годов расходы консолидированного бюджета составят 162880,0 млн. рублей и150604,5 млн. рублей, областного бюджета – 139073,9 и 126441,9 млн. рублейсоответственно.

Расходы консолидированного бюджета к2035 году оцениваются в 169147,0 млн. рублей, а областного бюджета – 120535,7млн. рублей, что на 27,5% ниже уровня 2020 года. Бюджетная политика в этотпериод ориентирована на ограничение роста расходов, повышение их эффективности.

В структуре расходов основную долю(порядка 97,0 процентов) составляют расходы на реализацию государственныхпрограмм Сахалинской области и муниципальных программ (с учетом пролонгациисрока их действия в долгосрочном периоде).

Планируется проведение мероприятий,направленных на оптимизацию бюджетных расходов, в том числе за счет сокращениясети и численности государственных и муниципальных учреждений.

Объем расходов областного бюджетаСахалинской области в 2018 - 2035 годах позволит обеспечить в полном объемевыполнение ранее принятых социальных обязательств, к которым относятсяустановленные законодательством Сахалинской области социальные выплаты, пособияи компенсации, предоставляемые гражданам.

Государственный долг на конец 2035года прогнозируется в объеме 5415,3 млн. рублей, муниципальный долг – 3600,7млн. рублей.

Прогноз доходов и расходовтерриториального фонда обязательного медицинского страхования Сахалинскойобласти (далее - Фонд) в 2035 году составит 41824,9 млн. рублей, с ростомпротив 2020 года на 192,6%. Бюджет Фонда сбалансированный. Прогноз доходовсформирован исходя из прогнозируемого поступления межбюджетных трансфертов изобластного бюджета Сахалинской области, бюджета Федерального фондаобязательного медицинского страхования и прогноза численности застрахованныхлиц, в том числе неработающих застрахованных лиц на территории Сахалинскойобласти.

4. Цели, задачи и описание бюджетной, налоговой

и долговой политики на долгосрочный период 2018 - 2035 годов

Бюджетная, налоговая и долговаяполитика на долгосрочный период 2018 - 2035 годов года должна быть направленана обеспечение решения приоритетных задач социально-экономического развития, установленныхв документах стратегического планирования федерального и регионального уровней.

Основными задачами бюджетной,налоговой и долговой политики являются:

1) проведение эффективной налоговойполитики, нацеленной на сохранение и развитие доходного потенциалаконсолидированного бюджета в долгосрочной перспективе;

2) привлечение инвестиций в экономикуСахалинской области за счет создания благоприятных условий для деятельностихозяйствующих субъектов;

3) сохранение и развитие налоговогопотенциала на территории Сахалинской области, в том числе посредствомстимулирования реального сектора экономики, улучшения условий для ростаинвестиционной активности;

4) увеличение доходов бюджета областиза счет проведения мероприятий по сокращению задолженности по платежам вбюджет, оптимизации налоговых льгот, повышения эффективности использованияобластной собственности;

5) повышение качестваадминистрирования доходов, в том числе путем осуществления прогнозированияпоступлений доходов в бюджет на основе утвержденных администраторами доходовметодик;

6) ограничение уровнягосударственного и муниципального долга;

7) повышение эффективности ирезультативности имеющихся инструментов программно-целевого управления ибюджетирования;

8) соблюдение баланса финансовыхресурсов, направляемых на выполнение полномочий органов государственной властиСахалинской области и органов местного самоуправления муниципальных образованийСахалинской области, при осуществлении межбюджетного регулирования;

9) обеспечение прозрачности и открытостиобластного и местных бюджетов и бюджетного процесса для общества;

10) повышение эффективностиорганизации финансового менеджмента в органах государственной властиСахалинской области, органах местного самоуправления муниципальных образованийСахалинской области и в учреждениях;

11) совершенствование внутреннегогосударственного финансового контроля.

Исходя из целей и задач бюджетнойполитики необходимо соблюдение следующих основных принципов:

1) реалистичность и консервативностьоценок и прогнозов для целей долгосрочного планирования;

2) полнота учета и прогнозированияфинансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целейгосударственной (муниципальной) политики;

3) долгосрочная устойчивость исбалансированность областного и местных бюджетов;

4) сохранение объема государственногои муниципального долга на экономически безопасном уровне, позволяющемобеспечивать привлечение заемных средств на условиях реальной возможностиобслуживания и погашения долговых обязательств;

5) планирование расходов исходя избезусловного исполнения действующих расходных обязательств с учетом возможностиих оптимизации и повышения эффективности исполнения;

6) принятие новых расходныхобязательств только при условии наличия финансовых ресурсов на весь период ихдействия и соответствия их приоритетным направлениям социально-экономическогоразвития Сахалинской области;

7) сохранение в качестве безусловногоприоритета выполнения социальных обязательств перед населением Сахалинскойобласти;

8) продолжение оказания финансовойпомощи предприятиям реального сектора в приоритетных отраслях экономикиСахалинской области с целью ее диверсификации и укрепления налоговогопотенциала Сахалинской области;

9) обеспечение гибкости объемов иструктуры бюджетных расходов, использование в бюджетном планировании анализа иоценки рисков.

Сфера бюджетных расходов нуждаетсяпрежде всего в оптимизации действующих расходных обязательств. Если ранееоптимизация зачастую осуществлялась путем механического сокращения расходов, тов дальнейшем, учитывая значительный объем расходных обязательств и ограниченныевозможности областного бюджета, особое внимание будет уделено проведениюструктурных реформ, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов.Требуется существенное повышение качества обоснований и точности планированияфинансовых ресурсов, необходимых для исполнения соответствующих задач идостижения приоритетных целей социально-экономического развития Сахалинскойобласти.

Для реализации стратегических целей изадач в долгосрочной перспективе необходимо привлечение частных инвестиций вобщественный сектор. Решение данной задачи потребует применения методовгосударственно-частного партнерства, для чего должны быть созданы все условия:

- должен реализовываться проектный принципосуществления инвестиционных расходов в рамках государственных программ;

- должен использоваться адекватныйинструментарий правового, экономического и финансового анализа, анализа рисковна всех стадиях инвестиционной деятельности;

- использование методовгосударственно-частного партнерства не должно ограничивать конкуренцию всоответствующей сфере, поэтому предварительно должен проводиться анализ влиянияосуществления инвестиционного проекта на конкурентную среду;

- инвестиционные проекты со значительнымобъемом инвестиций и участием Сахалинской области должны проходить обязательныйпубличный финансовый, технологический, ценовой и правовой аудит;

- риски частных инвесторов, связанныес неожиданным прекращением инвестиционного проекта, должны быть минимизированы,а частный инвестор должен быть защищен от потерь в таком случае.

При этом за счет бюджетных средств недолжны осуществляться инвестиционные расходы, создающие конкуренцию частныминвестициям. Напротив, бюджетные инвестиции в экономику должны стимулироватьрост частных инвестиций, способствовать формированию современной транспортной иинженерной инфраструктуры.

В рамках совершенствования системыфинансового обеспечения оказания государственных услуг (выполнения работ) будетпродолжена работа по:

- формированию стимулов для болеерационального и экономного использования бюджетных средств;

- повышению открытости иподотчетности бюджетных и автономных учреждений в части обоснования планов(смет финансово-хозяйственной деятельности).

Для повышения эффективностигосударственных расходов предполагается дальнейшее развитие контрактной системыв сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных имуниципальных нужд посредством:

- создания правовой и техническойбазы для осуществления закупок, предусмотренных пунктами 4 и 5 части 1 статьи93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальныхнужд», посредством региональной информационной системы в сфере закупок;

- расширения перечня типовыхдокументов, формируемых в региональной информационной системе в сфере закупок;

- упрощения планирования закупок;

- дальнейшей цифровизации закупок.

Одним из стратегических приоритетовгосударственной политики Сахалинской области в сфере экономики являетсясовершенствование контрольно-надзорной деятельности, повышение ее эффективностии результативности.

Для повышения эффективностигосударственного контроля в финансово-бюджетной сфере планируется:

- совершенствование системыфинансового государственного контроля путем обеспечения целостности,взаимосвязанности, последовательности процедур осуществления деятельности повнутреннему государственному финансовому контролю;

- совершенствование механизмовпланирования контрольной деятельности в части применения риск-ориентированногоподхода в целях концентрации усилий на наиболее значимых направлениях иминимизации контрольной нагрузки на объекты контроля, не допустившиесущественных нарушений;

- осуществление мониторинга качествафинансового менеджмента в отношении главных администраторов бюджетных средств вцелях повышения качества исполнения ими бюджетных полномочий;

- осуществление взаимодействия междуорганами внутреннего государственного финансового контроля, органами внешнегогосударственного (муниципального) финансового контроля, правоохранительнымиорганами, направленного на координацию контрольной деятельности;

- совершенствование работы поразработке мероприятий, направленных на устранение причин, факторов и условий,способствующих допущению объектами контроля нарушений в финансово-бюджетнойсфере, в целях предупреждения данных нарушений;

- обеспечение публичной доступностиинформации о деятельности органа внутреннего государственного финансовогоконтроля по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля.

Формирование отношений смуниципальными образованиями будет осуществляться в рамках изменений, внесенныхв Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 02.08.2019 №307-ФЗ, в части межбюджетных отношений, которыми в том числе предусмотренозаключение с главами местных администраций (руководителямиисполнительно-распорядительных органов) муниципальных образований, получающихдотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета субъекта РоссийскойФедерации и (или) доходы по заменяющим указанные дотации дополнительнымнормативам отчислений от налога на доходы физических лиц, соглашений,предусматривающих меры по социально-экономическому развитию и оздоровлениюмуниципальных финансов.

Стимулирование развитияэкономического потенциала муниципальных образований и повышение эффективностиуправления государственными и муниципальными финансами планируется осуществлятьпосредством:

- предоставления дотации занаращивание налогового (экономического) потенциала в целях стимулированиямуниципальных образований Сахалинской области за достижение высоких темповнаращивания налогового (экономического) потенциала.

Постановлением ПравительстваСахалинской области от12.12.2019 № 565 утверждены Правила предоставления и Методика распределениядотации бюджетам муниципальных образований Сахалинской области по показателям,характеризующим развитие налогового (экономического) потенциала;

- предоставления дотаций на поощрениеорганов местного самоуправления, достигших наилучших показателей эффективностидеятельности, в рамках соглашений между Губернатором Сахалинской области иглавами муниципальных образований о достижении планируемых значений показателейэффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальныхобразований, с учетом дополнительных рейтингов и оценок, составляемых органамиисполнительной власти Сахалинской области в отношении всех муниципальныхобразований Сахалинской области;

- использования стимулирующихмеханизмов, содержащихся в методике распределения дотаций на выравниваниебюджетной обеспеченности городских округов, в том числе исключение изналогового потенциала налоговых льгот, введение которых обеспечивает местныебюджеты дополнительными налоговыми поступлениями.

В целях содействия сохранениюсбалансированности местных бюджетов планируется регулярно осуществлятьмониторинг соблюдения муниципальными образованиями соглашений,предусматривающих меры по социально-экономическому развитию и оздоровлениюмуниципальных финансов.

Для создания условий для сохранениядолговой устойчивости муниципальных образований в рамках изменений, внесенных вБюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 02.08.2019 №278-ФЗ, начиная с 2021 года будет осуществляться оценка долговой устойчивостиместных бюджетов (в зависимости от степени риска).

Продолжится работа посовершенствованию предоставления межбюджетных трансфертов.

Повышение эффективности ирезультативности предоставления субсидий планируется по следующим направлениям:

- распределение межбюджетных субсидийприложениями к первоначальному закону об областном бюджете, что повыситпредсказуемость объема межбюджетных субсидий и увеличит эффективностьиспользования бюджетных средств на муниципальном уровне;

- сохранение уровня софинансирования за счет средств местных бюджетов в размере1%;

- применение механизма перечислениямежбюджетных трансфертов под фактическую потребность, что позволит практическиполностью исключить наличие неиспользованных остатков в местных бюджетах, обеспечитповышение эффективности расходов местных бюджетов;

- применение мер ответственности вотношении муниципальных образований за недостижение установленных показателейрезультативности использования субсидий, а также за невыполнение вустановленный срок графика выполнения мероприятий по капитальномустроительству.

Ключевой задачей в сферепредоставления субвенций остается обеспечение достаточности средств областногобюджета, направляемых на исполнение делегированных полномочий.

В долгосрочной перспективе сохранитсятенденция минимизации использования иных межбюджетных трансфертов в связи сневозможностью в достаточной мере оценить эффективность их предоставления.

Приоритетными направлениями политикив сфере управления государственным и муниципальным долгом на 2018 - 2035 годыявляются:

- безусловное соблюдение ограничений,установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, в отношенииобъема, стоимости и структуры государственного долга Сахалинской области имуниципального при планировании и осуществлении заимствований;

- привлечение заемных средств вформе, виде и порядке, обеспечивающих минимизацию рисков неисполненияобязательств по обслуживанию и погашению государственного долга;

- обеспечение долговой устойчивостиобластного бюджета Сахалинской области и местных бюджетов;

- обеспечение открытости ипрозрачности операций по управлению государственным долгом Сахалинской области.

В сфере капитальных вложений вСахалинской области реализуется План социального развития центров экономическогороста Сахалинской области, утвержденный распоряжением Правительства Сахалинскойобласти от 25.06.2018 № 347-р (далее - План). Исполнение Плана позволитреализовать долгосрочные приоритеты, цели и задачи государственного управления,связанные с обеспечением устойчивого и сбалансированногосоциально-экономического развития островного региона.

В целях повышения эффективностирасходов в настоящее время большое значение уделяется открытости бюджетногопроцесса. Основную роль в оценке реального положения дел с открытостью бюджетаиграет внешняя оценка, осуществляемая в рамках составления рейтинга субъектовРоссийской Федерации по уровню открытости бюджетных данных. Несмотря на высокиепозиции Сахалинской области в рейтинге, целесообразно проведение регулярной самооценкив отношении содержания и доступности бюджетных документов, а такжеиспользования отдельных инструментов общественного участия в бюджетномпроцессе.

В части разработки и популяризации«Бюджета для граждан» важно использовать не только ставшие традиционными формыразмещения информации на портале открытого бюджета, но и развивать направленияво взаимодействии со средствами массовой информации по представлениюаналитических статей о бюджете и инфографики.

В рамках программы развитияинициативного бюджетирования в Сахалинской области будет проведена работа пооценке достижения промежуточных эффектов реализации программы, а такжевыработаны дальнейшие планы по использованию и совершенствованию механизмовподдержки инициатив граждан в Сахалинской области. В этой работе планируетсяразвивать сотрудничество с международными организациями и ведущими экспертами вобласти применения практик гражданского участия в управлении общественнымифинансами.

В период до 2035 года будетпродолжена реализация программы по трем основным направлениям: поддержкаместных инициатив, проекты «Молодежный бюджет» и «Развитие территорий».

5. Анализ основных рисков

Анализ внешних и внутренних рисковдля бюджетной системы в условиях международной финансовой и экономическойнестабильности является важным шагом для выработки долгосрочной бюджетнойполитики Сахалинской области.

Внешние риски

1. Падение мировых цен науглеводороды.

Поскольку доля нефтегазовых доходовобластного бюджета Сахалинской области на долгосрочную перспективу по базовомуварианту составляет порядка 50%, основным риском снижения доходов являетсяпадение мировых цен на углеводороды. В случае снижения цены на нефть до 25долларов за баррель, нефтегазовые доходы областного бюджета в 2029 годупрогнозируются со снижением против базового варианта на 36,6 млрд. рублей, илина 74,4 процента. На объем нефтегазовых доходов также оказывает влияние объемдобычи и реализации углеводородов.

2. Особенности расчета налога наприбыль в рамках Соглашений о разделе продукции.

Одним из факторов, оказывающихвлияние на поступление доли прибыльной продукции и налога на прибыль, помимостоимости нефти, курса доллара США и объема добычи, является размер фактическипонесенных затрат от утвержденных в Программах работ и Сметах расходов. При расчетахна долгосрочный период в объеме нефтегазовых доходов не учтены затраты настроительство завода «Дальневосточный СПГ» по проекту «Сахалин-1» и настроительство 3 линии завода СПГ по проекту «Сахалин-2».

В случае увеличения расходов, в томчисле за счет строительства заводов СПГ, налог на прибыль в рамках СРПуплачиваться не будет до момента возмещения затрат, что приведет к снижениюдоходов областного бюджета.

3. Изменение федерального бюджетногозаконодательства, влияющего на параметры бюджета Сахалинской области (новации вмежбюджетном регулировании, снижение нормативов отчислений от налогов и сборов,установление новых расходных обязательств, сокращение объема межбюджетныхтрансфертов из федерального бюджета).

Установление новых расходныхобязательств проявляется в ходе изменения или корректировки разграниченияполномочий, при которой передача органам государственной власти субъектовРоссийской Федерации новых полномочий в качестве собственных не подкрепляетсяпередачей соответствующего финансового обеспечения.

Сахалинская область не являетсяполучателем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Сокращение объемамежбюджетных трансфертов из федерального бюджета связано, прежде всего, соснижением объема софинансирования из федеральногобюджета расходных обязательств Сахалинской области либо отменой отдельныхсубсидий.

Риск может быть снижен за счеткоординации документов стратегического планирования федерального ирегионального уровней.

4. Реструктуризация основныхналогоплательщиков.

Реструктуризация или перерегистрацияосновных налогоплательщиков может привести к снижению их обязательств по уплатеналога на прибыль организаций в областной бюджет. Изменение бюджетной политикив данном случае отразится в снижении объемов государственных инвестиций.

Основная ответственность запредотвращение внешних бюджетных рисков будет сохраняться за федеральнымиорганами власти, обладающими основными полномочиями в сфере налогово-бюджетнойи денежно-кредитной политики.

Влияние внешних рисков потребуетуточнения прогноза доходов и в случае необходимости разработки дополнительныхмер, направленных на ограничение роста расходных обязательств, сокращение непервоочередных расходов будущих периодов.

Внутренние риски

1. Изменение стратегическихприоритетов развития Сахалинской области.

Указанный риск влияет на структурурасходов бюджета. Для управления риском необходимо повысить предсказуемостьбюджетной политики в отношении расходов за счет большей согласованностистратегического и бюджетного планирования. Кроме того, необходимо предусмотретьмеханизмы, позволяющие быстро определять приоритетные группы расходов собязательным объемом исполнения и группы расходов, которые можно оперативносокращать или перераспределять в случае необходимости.

2. Отсутствие мотивации главныхадминистраторов бюджетных средств к эффективному исполнению бюджета порасходам.

Данный риск влияет на качествофинансового менеджмента, а также эффективность реализации мер, затрагивающихуправленческие процедуры.

Минимизация данного риска вдолгосрочном плане возможна только за счет эффективных механизмов мотивациигосударственных служащих, предполагающих увязку части оплаты труда сдостижением результатов.

3. Сокращение инвестиций в основнойкапитал.

В среднесрочной перспективеинвестиции остаются практически единственным источником для стимулированияэкономического роста, поскольку потенциал стимулирования внутреннего спроса ироста экспорта в настоящее время ограничен.

Дефицит инвестиций в основной капиталсдерживает темп экономического роста, а также формирует условия для консервациии усугубления отставания промышленного производства в Сахалинской области посравнению с другими субъектами Российской Федерации.

Основными мерами, направленными наминимизацию указанных рисков, будут являться сохранение налоговых льгот,нацеленных на развитие производства и рост инвестиций, реализация проектов,направленных на развитие инфраструктуры.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Бюджетному прогнозу Сахалинской области на

долгосрочный период 2018 - 2035 годов,

утвержденному распоряжением Правительства

Сахалинской области

 

 

ОСНОВНЫЕПАРАМЕТРЫ

прогноза социально-экономическогоразвития Сахалинской области

 

Показатель	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034	2035
Цена (среднегодовая) на нефть марки "Юралс", долл./баррель
базовый	70	62,2	57,0	56,0	55,0	54	53	52,5	52	52	52	52	51,7	52,8	53,8	54,9	56	57,1
консервативный			42,5	43,3	44,2	45	45,9	46,9	47,8	48,8	49,7	50,7	51,7	52,8	53,8	54,9	56	57,1
Цены на газ (среднеконтрактные, данные Минэкономразвития России), долл./тыс. куб. м
базовый	222,8	189,2	183,7	184,4	179,1	176,8	174,1	205,6	203,6	201,7	200,8	200,8	200,3	202,2	206,2	210,3	214,5	218,8
консервативный			149,6	150,7	152,5	153,2	155,2	169,7	173,4	177,1	180,9	184,8	188,7	192,6	196,5	200,6	204,7	208,9
Цены СПГ, долл.США/тонна СПГ
базовый	395,1	392,3	321,7	311,7	310,7	304,2	290,9	287,7	284,2	284,3	296,9	309,6	307,6	315	321,7	329,1	336,5	343
консервативный			273,5	243,8	251,6	253,9	251,6	256,6	261,1	266,7	282,9	300,8	307,6	315	321,7	329,1	336,5	343
Курс доллара (среднегодовой), рублей за доллар США
базовый	62,5	65,4	65,7	66,1	66,5	66,9	67,4	68,8	69,6	70,4	71,1	71,8	72,6	73	73,5	73,9	74,3	74,7
консервативный			68,7	69,3	69,8	70,1	70,5	70,4	70,8	71,3	71,7	72,2	72,6	73	73,5	73,9	74,3	74,7
Инфляция, годовая в %
базовый	101,9	103,9	103,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0
консервативный			103,2	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0	104,0
Фонд заработной платы, млн. рублей
базовый	166171,8	186998,3	196509,3	206392,5	216825,7	228130,3	239504,3	255711,2	274881,0	294738,5	315136,4	337641,3	361886,4	386711,9	414711,6	445152,0	476845,4	512595,5
консервативный			193173,1	201022,8	209350	218073	227279,8	243116,5	261176,6	279611,7	298778,0	319918,3	341718,7	365276,3	391484,0	419177,4	447905,4	480745,6
Прибыль прибыльных предприятий - всего, млн. рублей
базовый	384700,3	499121,6	362009,4	363764,2	417354,8	404688,0	365480,6	370962,8	376527,3	382175,2	387907,8	393726,4	399632,3	405626,8	411711,2	417886,9	424155,2	430517,5
консервативный			355379,1	355269,5	406697,0	403638,0	364430,6	369912,8	375477,3	381125,2	386857,8	392676,4	398582,3	404576,8	410661,2	416836,9	423105,2	429467,5
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. рублей	По экспертной оценке областных органов исполнительной власти (статнаблюдение по показателю "среднегодовая стоимость основных фондов" не ведется)
базовый	2665435	2780352	2901882	3021681	3137684	3255284	3375574	3544353	3721570	3907649	4103031	4308183	4523592	4749772	4987260	5236623	5498454	5773377
консервативный			2901882	3021681	3137684	3255284	3375574	3544353	3721570	3907649	4103031	4308183	4523592	4749772	4987260	5236623	5498454	5773377
Валовый региональный продукт, млрд. рублей
базовый	1128,4	1207,4	1244,3	1266,7	1298,4	1356,5	1383,6	1441	1499,4	1567,5	1613,9	1677,9	1726,2	1798,1	1876,7	1949,6	1965,2	1980,9
консервативный			1139,5	1188,0	1231,7	1293,5	1326,1	1346,2	1372,4	1413,0	1473,1	1532,9	1595,1	1661,6	1732,5	1803,3	1853,6	1900,0
Темпы роста ВРП, в % к предыдущему году
базовый	105,2	102,1	95,8	95,6	96,6	100	96,5	99	99	99	99,1	99,2	99,3	99,3	99,5	99,6	100	100,1
консервативный			95,7	95,4	96,5	99,6	96,1	96,5	97	97,5	99,1	99,1	99,2	99,3	99,4	99,6	99,8	100
Объем инвестиций в основной капитал, млрд. руб.
базовый	228,7	248,7	268,8	286,3	303,8	325,6	345,9	360,2	374,8	391,8	403,5	412,7	424,6	442,3	461,7	479,6	483,4	487,3
консервативный			251,8	269,7	288,8	301,7	315,8	316,4	322,5	332,1	346,2	360,2	374,8	390,5	407,1	423,7	435,6	446,5
Добыча нефти, тыс. тонн