Решение от 23.11.2004 г № 771/99-04-2
Об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за 9 месяцев 2004 года
Заслушав информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2004 года", городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2004 года исполнен в целом по доходам на 82,8 процента и на 60,7 процента к назначениям года.
При уточненном годовом плане доходов в сумме 2823230,0 тыс. рублей и плане на 9 месяцев 2070380,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 1713356,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 1276249,0 тыс. рублей, субвенций, субсидий, дотаций и средств, полученных по взаимным расчетам из областного бюджета, 433873,0 тыс. рублей.
За 9 месяцев в целом поступление доходов возросло по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 1,1 раза, а поступление налоговых и неналоговых платежей возросло на 2,9 процента.
В территориальный бюджет за 9 месяцев 2003 года зачислено 3101667 тыс. рублей, в отчетном периоде 2004 года - 4210814 тыс. рублей. Причем доля поступлений в областной бюджет увеличилась на 7,3 пункта (с 67,2 до 74,5 процента), соответственно в местный бюджет удельный вес отчислений налогов и неналоговых платежей снижен с 32,8 до 25,5 процента.
Основную долю поступлений в бюджет 84,0 процента или 1072361,0 тыс. рублей составляют налоговые доходы.
Доля неналоговых поступлений снизилась против соответствующего периода прошлого года на 2,0 пункта.
В общем объеме поступлений доходов в местный бюджет наибольший удельный вес составили следующие налоговые и неналоговые платежи:
- налог на доходы физических лиц - 64,8 процента или 826542,0 тыс. рублей;
- налог на прибыль - 7,7 процента или 98788,0 тыс. рублей;
- прочие доходы от сдачи в аренду муниципального имущества - 7,2 процента или 92069,0 тыс. рублей;
- налоги на совокупный доход - 6,1 процента или 77687,0 тыс. рублей;
- арендная плата за земли - 4,7 процента или 59764,0 тыс. рублей.
Вместе с тем, не обеспечено поступление плановых платежей по налогу на доходы физических лиц, по акцизам по остальной продукции, налогу на имущество, земельному налогу, прочим местным налогам и сборам, по неналоговым доходам.
Невыполнение плана по налогу на доходы физических лиц обусловлено наличием недоимки, а также сокращением численности работающих в ряде крупных предприятий.
Налог на имущество не выполнен в связи со снижением налогооблагаемой базы и наличием недоимки.
Невыполнение плана по земельному налогу сложилось за счет возврата данного налога предприятиям по заключениям налогового органа. По прочим местным налогам и сборам - из-за их отмены в связи с изменениями в налоговом законодательстве.
Из-за допущенной недоимки не выполнен план по арендным платежам за землю, по доходам от сдачи в аренду имущества.
Из-за отсутствия заявок на приватизируемые объекты не выполнен план по доходам от приватизации муниципальной собственности.
Недопоступление штрафов объясняется снижением штрафов, налагаемых Сахалинской государственной морской инспекцией Краснознаменного Тихоокеанского регионального пограничного управления ФСБ РФ.
В целях снижения недоимки проведены денежные расчеты с предприятиями, имеющими задолженность в местный бюджет и выполнившими работы для бюджетных учреждений на сумму 137869,0 тыс. рублей. Ликвидационной комиссией ликвидировано в отчетном периоде 170 юридических лиц. Списана задолженность данных предприятий в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды в сумме 9338,0 тыс. рублей, из них в местный бюджет - 447,0 тыс. рублей.
Городским Собранием, администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей, экономии бюджетных средств и увеличению доходной части бюджета.
Решением городского Собрания от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 годы с экономическим эффектом 343630,0 тыс. рублей, в том числе на 2004 год - 22767,0 тыс. рублей. За 9 месяцев 2004 года полученный эффект составил 18140,0 тыс. рублей.
В целях укрепления финансовой и налоговой дисциплины, а также обеспечения сбалансированности бюджета приняты постановления мэра от 12.04.2004 N 593 "О мерах по выполнению доходов и оптимизации расходов бюджета", от 25.05.2004 N 927 "О мероприятиях по выполнению постановления мэра от 12.04.2004 N 593 "О мерах по выполнению доходов и оптимизации расходов бюджета".
Для наиболее полного поступления платежей в местный бюджет и стабильного финансирования отраслей социальной сферы, своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и недопущения срыва отопительного сезона постановлением мэра города Южно-Сахалинска от 17.02.2004 N 235 установлено бюджетное задание межрайонной инспекции МНС РФ N 1 по Сахалинской области и структурным подразделениям администрации города по сбору налогов и сборов с учетом мобилизации налоговых доходов на 2004 год в сумме 1627119,0 тыс. рублей. Выполнение за 9 месяцев составило 1072361,0 тыс. рублей.
Несмотря на принимаемые администрацией города меры продолжает иметь место недоимка в сумме 98385,0 тыс. рублей. Против 01.01.2004 допущен ее рост на 10391 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета исполнена за 9 месяцев на 87,4 процента и к годовым назначениям на 70,3 процента. При уточненном плане на год по расходам в сумме 3032757,0 тыс. рублей и 9 месяцев 2440856,0 тыс. рублей исполнение составило 2132882,0 тыс. рублей. Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города за 9 месяцев привлечено кредитов коммерческих банков в сумме 426337,0 тыс. рублей, из них 193000,0 тыс. рублей направлены на выплату заработной платы. Из областного бюджета получено ссуд на погашение задолженности по заработной плате работников бюджетной сферы в сумме 43500,0 тыс. рублей.
Из поступивших за 9 месяцев налоговых и неналоговых доходов в сумме 1276249,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено без учета ссуд и субвенций из областного бюджета 612442,0 тыс. рублей, что составляет 45,8 процента от собственных доходов и субвенций на исполнение городом функций областного центра.
В результате принимаемых мер по состоянию на 01.10.2004 отсутствует задолженность по оплате труда перед работниками бюджетной сферы.
Основная доля в финансировании приходится на социально-культурную сферу, которая составила 1209187,0 тыс. рублей или 56,7 процента, что ниже годового плана на 5,7 процента, что связано в первую очередь с необеспеченностью минимального бюджета муниципального образования и финансированием в этой сфере первоочередных статей бюджета: оплата труда, питание, медикаменты, коммунальные услуги.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов за 9 месяцев составила 523067,0 тыс. рублей или 24,5 процента, что выше годового плана на 1,1 процента.
В общем объеме исполненного за 9 месяцев бюджета наибольший удельный вес расходов приходится на оплату труда с начислениями работникам бюджетной сферы - 38,0 процента; на субсидии предприятиям ЖКХ - 19,0 процента; на коммунальные услуги бюджетным учреждениям - 6,1 процента; капитальные расходы - 9,5 процента, из них капитальный ремонт учреждений социальной сферы, жилого фонда и коммунальных объектов - 3,0 процента; расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов - 3,0 процента; трансферты населению - 10,5 процента, из них расходы на реализацию льгот, установленных Федеральными законами "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", "О реабилитации жертв политических репрессий" - 5,0 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2004 составила 1376,0 млн. рублей и увеличена по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3,0 процента.
Бюджет за 9 месяцев текущего года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 419526,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-01-2, городское Собрание решило:
1.Информацию финансового управления администрации города Южно-Сахалинска "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2004 года" принять к сведению (прилагается).
2.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
А.А.Доронина
Приложения
2004-11-23 Приложение к Решению от 23 ноября 2004 года № 771/99-04-2 Информация