Приложение к Постановлению от 04.03.2009 г № 299 Обоснование
Технико-экономическое обоснование деятельности начинающего предпринимателя и методические рекомендации по его заполнению
Технико-экономическое обоснование (далее - ТЭО) содержит следующие разделы:
I.Описание проекта
II. Описание предприятия
III. Описание продукции и услуг
IV. Маркетинговый план
V.Производственный план
VI. Организационный план
VII. Календарный план
VIII. Финансовый план
IX. Планируемый эффект от реализации проекта
I.Описание проекта (резюме)
Данный раздел заполняется после завершения работы над всеми остальными разделами. По сути - это предельно сокращенная версия ТЭО. Объем резюме не должен превышать 2 - 3 страниц. Работая над резюме, необходимо помнить, что главная его функция - привлечь внимание. После предельно краткого описания проекта следует изложить наиболее привлекательные моменты из всех остальных разделов, акцентируя внимание на положительных аспектах проекта.
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 1.1. Наименование проекта | В названии необходимо отразить, что произойдет в рамках проекта и чем занимается предприятие. Например: Расширение торговой или производственной деятельности, организация мастерской и т.д. |
| 1.2. Суть проекта | Кратко описать направление деятельности по проекту, что нужно сделать для того, чтобы проект был реализован, и его текущее состояние |
| 1.3. Социальная направленность проекта, его значение для города | Привести основные результаты успешной реализации проекта. Например: организация выпуска нового вида продукции, увеличение оборотов предприятия на 40% в течение года, организация дополнительно 7 рабочих мест, снижение издержек на единицу продукции на 20%, удовлетворение потребностей жителей округа в косметологических услугах и т.п. |
| 1.4. Общая стоимость проекта, в т.ч.: Привлеченные инвестиции (или кредитные ресурсы) Собственные средства | ____________ тыс. руб. ____________ тыс. руб. ____________ тыс. руб. |
| 1.5. Предполагаемый срок их возврата | ____________ мес. |
II. Описание предприятия
В этом разделе необходимо отразить основные виды деятельности и характер предприятия, не вдаваясь при этом в детали, которые можно будет изложить в последующих разделах.
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 2.1. Направление деятельности | Является ли компания производственной, торговой или она действует или будет действовать в сфере услуг, что и как она намерена предлагать своим клиентам, какова цель бизнеса, отличие данного предприятия от других компаний |
| 2.2. Место расположения | Фактический и юридический адрес, в каких географических пределах намерена развиваться компания, наличие филиалов, представительств |
| 2.3. Готовность к началу реализации проекта | На какой стадии развития находится проект, начата ли практическая деятельность, если нет, то почему |
| 2.4. Наличие офисных и производственных помещений | Дать характеристику необходимых или имеющихся (в собственности, на условиях аренды, другое) офисных и производственных помещений (площадь, срок действия договора и т.д.) |
| 2.5. Численность персонала | ____________ чел. |
| 2.6. Опыт организации | Описать опыт организации, взаимодействие с партнерами, органами власти, поставщиками. Отметить имеющийся опыт реализации проектов, в том числе грантовых (достижение целей проекта, целевое использование средств) |
| 2.7. Деятельность организации | Проводится ли в отношении предприятия процедура ликвидации (банкротства)? Не приостановлена ли деятельность организации в порядке, предусмотренном Кодексом РФ об административных правонарушениях на день рассмотрения заявки на участие в конкурсе? |
III. Описание продукции и услуг
Основной задачей данного раздела является описание в сжатой форме характеристик товаров и услуг, предлагаемых проектом.
| Наименование | Краткое содержание |
| 3.1. Характеристика продукции (включая особенности технологии и правовую защиту) | Дать характеристику предлагаемого товара или услуги. Ключевая ценность: Основная выгода, польза, преимущество, приобретаемое покупателем. Основной товар: Фактически получаемый товар, внешнее оформление, упаковка, марочное название. Улучшенный (добавленный) товар: Доставка, монтаж (установка, подключение), гарантии, продажа в кредит, послепродажное обслуживание и консультирование. Потенциальный товар: Улучшения и/или трансформации, которые товар претерпит в будущем |
| 3.2. Степень готовности | Описать степень готовности продукции к выходу на рынок (разработка, опытный образец, первая партия и т.п.). При наличии подтвердить отзывами экспертов или потребителей о качестве и свойствах продукции |
IV. Маркетинговый план
Цель данного раздела заключается в том, чтобы разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара. В том или ином виде должны быть отражены следующие аспекты:
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 4.1. Характеристика потребителей | Для определения характеристики можно использовать следующие признаки: географические (населенный пункт, микрорайон, плотность населения, климат), психографические (образ жизни, особенности личности), демографические (пол, возраст, состав семьи, жизненный цикл семьи, уровень дохода, род занятий, образование, религиозные убеждения, поколение, национальность), поведенческие (повод для совершения покупки, искомые выгоды, интенсивность потребления, степень приверженности, готовность к покупке, отношение к товару) |
| 4.2. Каналы сбыта продукции | Каким образом будет осуществляться сбыт продукции |
| 4.3. География сбыта продукции | Каковы географические пределы сбыта продукции (область, город, микрорайон и т.д.) |
| 4.4. Анализ конкуренции | Анализ конкуренции и других факторов воздействия на развитие данного бизнеса |
| 4.5. Конкурентные преимущества | Какие конкурентные преимущества и недостатки имеет продукция (номенклатура, качество, цена, скидки, условия кредита, репутация, производственные возможности, технологические навыки, сбытовая сеть, маркетинг, финансовое положение, издержки относительные, обслуживание) |
| 4.6. Уровень спроса на продукцию, в т.ч. прогнозируемый | Как востребована продукция в настоящее время, и как будет развиваться уровень спроса в дальнейшем |
| 4.7. Стратегия сбыта | Каким способом планируется стимулировать сбыт продукции. Дать описание стратегии сбыта, рекламы и продвижения товара, ценообразования, стимулирования продаж и т.д. |
| 4.8. Возможные риски при реализации проекта | Макроэкономические риски: экономические (рост темпов инфляции, скачки курса валют, рост/снижение налогов и пошлин, рост/снижение безработицы), политико-правовые (изменение правил ввоза продукции, ужесточение безработицы, ухудшение политической обстановки), социально-культурные (снижение/ увеличение уровня жизни населения, изменение моды), научно-технические (совершенствование технологии производства, рекламных технологий, информационной отрасли, менеджмента) Микроэкономические риски: отрасль (снижение цен на сырье, усиление конкуренции, изменение уровня цен на аналогичную продукцию, появление новых конкурентов), товары (появление товаров-заменителей, принципиально новых товаров), поставщик (сбои в поставках, появление новых поставщиков, новых фирм на рынке, разорение и уход фирм-продавцов), покупатели (предложение о сотрудничестве со стороны отечественных предпринимателей, изменение покупательских предпочтений) |
V.Производственный план
В данном разделе должно быть описано, как бизнес будет создавать свою продукцию и услуги. Необходимо дать краткое описание технологической цепочки предприятия.
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 5.1. Производство продукции | Описать, как будет создаваться продукция (оказываются услуги, осуществляется торговля) |
| 5.2. Сырье | Описать, какое сырье, товары или материалы предполагается использовать, а также источники их получения |
| 5.3. Технология и оборудование | Описать, какие технологические процессы и оборудование будут использованы. Достаточно ли имеющихся в настоящее время помещений, оборудования и персонала для реализации проекта |
| 5.4. Планируемая численность сотрудников на период реализации проекта: Всего по организации Непосредственно занятых в реализации проекта | ____________ чел. ____________ чел. |
| 5.5. Партнеры | Если в технологическую цепочку предприятия встроены прочие организации, то необходимо описать их роль в реализации проекта |
| 5.6. Схема производства и сбыта продукции | Представить производственные потоки в виде схемы, на которой наглядно продемонстрировать, откуда и как будут поступать все виды сырья и комплектующих изделий, где и как они будут перерабатываться в готовую продукцию, как и куда эта продукция будет поставляться. Аналогичную схему можно составить и для предприятий торговли и услуг, отразив на ней технологию предоставления услуг клиентам, начиная с обеспечения необходимыми материалами и инструментами |
VI. Организационный план
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 6.1. Основные участники предприятия | Коротко представить основных участников предприятия, которым принадлежат ключевые роли в становлении будущего бизнеса: предприниматель и его партнеры, инвесторы, члены совета директоров, занимающие ключевые посты сотрудники и т.д. |
| 6.2. Структура предприятия и кадровая политика | Необходимо привести организационную схему будущего предприятия, показывающую внутренние связи и разделение ответственности в рамках организации. Можно привести пояснительный текст. Затем желательно объяснить, каким образом будет проводиться подбор, подготовка и оплата труда сотрудников |
VII. Календарный план
7.1.Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации.
| N п/п | Наименование этапа | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа |
Примеры этапов проекта: приобретение оборудования, монтаж оборудования, получение лицензии, подбор персонала, проведение ремонта производственного помещения и т.д.
7.2.Срок достижения полной производственной мощности: ___________ мес.
VIII. Финансовый план
| Наименование | Краткое содержание |
| 1 | 2 |
| 8.1. Объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов, в т.ч.: 8.1.1. Привлеченные инвестиции (или кредитные ресурсы) 8.1.2. Собственные средства | ____________ тыс. руб. ____________ тыс. руб. ____________ тыс. руб. |
| 8.1.3. Срок возврата | ____________ мес. |
| 8.2. Текущие финансовые обязательства | Банковский кредит, заем физического лица, аренда (условия возврата, сроки, прочие условия) |
| 8.3. На какие цели планируется направить средства | Например. Финансовые средства планируется направить на: 1. Приобретение основных средств: ____________ тыс. руб. 2. Ремонт помещения: ___________ тыс. руб. и т.д. |
| 8.4. Направление расходования собственных средств | Например. Направления расходования средств: - заработная плата ____________ тыс. руб. - аренда ____________ тыс. руб. - приобретение основных средств ____________ тыс. руб. - приобретение оборотных средств ____________ тыс. руб. - другое (указать) ____________ тыс. руб. |
Финансовый прогноз.
Необходимо сделать финансовый прогноз на 3 года реализации проекта. Заполняются графы нижеследующих таблиц, относящиеся к планируемой системе налогообложения. На момент подготовки ТЭО требуется уточнить ставки налогообложения в налоговых органах.
В таблицах заполняются графы в соответствии с предполагаемой системой налогообложения.
| Показатель (тыс. руб.) | Период (месяц) | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Выручка (доходы) | ||||||||||||
| Расходы | ||||||||||||
| Прибыль (выручка расходы) | ||||||||||||
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) x 100 | ||||||||||||
| Фонд заработной платы | ||||||||||||
| Начисления на ЗП | ||||||||||||
| SUM налога (6%) | ||||||||||||
| SUM налога (15%) | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| SUM налога (иная форма налогообложения) | ||||||||||||
| Прочие налоги | ||||||||||||
| Общая SUM налогов | ||||||||||||
| SUM налогов с нарастающим итогом |
| Показатель (тыс. руб.) | Период (месяц) | |||||||||||
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | |
| Выручка (доходы) | ||||||||||||
| Расходы | ||||||||||||
| Прибыль (выручка расходы) | ||||||||||||
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) x 100 | ||||||||||||
| Фонд заработной платы | ||||||||||||
| Начисления на ЗП | ||||||||||||
| SUM налога (6%) | ||||||||||||
| SUM налога (15%) | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| SUM налога (иная форма налогообложения) | ||||||||||||
| Прочие налоги | ||||||||||||
| Общая SUM налогов | ||||||||||||
| SUM налогов с нарастающим итогом |
| Показатель (тыс. руб.) | Период (месяц) | |||||||||||
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | |
| Выручка (доходы) | ||||||||||||
| Расходы | ||||||||||||
| Прибыль (выручка расходы) | ||||||||||||
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) x 100 | ||||||||||||
| Фонд заработной платы | ||||||||||||
| Начисления на ЗП | ||||||||||||
| SUM налога (6%) | ||||||||||||
| SUM налога (15%) | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| SUM налога (иная форма налогообложения) | ||||||||||||
| Прочие налоги | ||||||||||||
| Общая SUM налогов | ||||||||||||
| SUM налогов с нарастающим итогом |
IX. Планируемый эффект в результате реализации проекта
В этом разделе необходимо в виде таблицы представить результаты, которые планируется получить в ходе реализации проекта.
| N п/п | Наименование показателя | Единица измерения | Период реализации проекта | |||
| 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. | Количество созданных новых рабочих мест | рабочие места | ||||
| 2. | Количество произведенной продукции (товаров/услуг) | тонн/шт. | ||||
| 3. | Объем произведенной продукции | тыс. руб. | ||||
| 4. | Объем средств, направленных на приобретение основных средств, необходимых для производства товаров и услуг | тыс. руб. | ||||
| 5. | Рост оборота товаров и услуг | % | ||||
| 6. | Рост валовой прибыли | % | ||||
| 7. | Рост среднемесячной заработной платы по сравнению с прошлым годом | % | ||||
| 8. | Рост налоговых отчислений на 1 работника по сравнению с прошлым годом | % | ||||
| 9. | Объем необходимых инвестиций | тыс. руб. | ||||
| 10. | Период самоокупаемости проекта | мес. |
Примечание:
Данная утвержденная форма представления информации используется при подготовке ТЭО. Поля "Краткое содержание" соответствующих разделов заполняются на основе данных методических рекомендаций.
Заместитель начальника
управления экономического анализа
и инвестиций комитета экономики
администрации города
Б.В.Кобылкин