Приложение к Постановлению от 05.05.2008 г № 1068 Отчет

Отчет об исполнении бюджета городского округа "Город южно-сахалинск" за 1 квартал 2008 года

За 1 квартал 2008 года бюджет городского округа "Город Южно-Сахалинск" исполнен на 91 процент к назначениям 1 квартала (план - 1085494,0 тыс. рублей, исполнено - 992462,0 тыс. рублей), что на 114386,0 тыс. рублей выше поступлений аналогичного периода 2007 года (878076,0 тыс. рублей).
В отчетном периоде поступило в бюджет налоговых и других обязательных платежей 666502,0 тыс. рублей, что на 44 процента выше поступлений соответствующего периода 2007 года (462365,0 тыс. рублей) и на 6390,0 тыс. рублей выше плановых назначений 1 квартала 2008 года (660112,0 тыс. рублей), что составляет 101 процент.
Безвозмездные поступления в отчетном периоде составили 264316,0 тыс. рублей при плане 345717,0 тыс. рублей, в том числе от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступило 257713,0 тыс. рублей. Зачислено в бюджет средств, полученных учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, 61644,0 тыс. рублей, или 77 процентов назначений 1 квартала (79665,0 тыс. рублей), что выше поступлений 1 квартала 2007 года (36250,0 тыс. рублей) на 25394,0 тыс. рублей, или с ростом на 70 процентов.
Основную долю от поступивших в бюджет платежей составляют налоговые доходы.
Уровень их поступлений по сравнению с 1 кварталом 2007 года (71 процент) снизился на 8 процентных пунктов и составил 63 процента при росте в абсолютной сумме 93485,0 тыс. рублей против поступивших в аналогичном периоде 2007 года налоговых платежей (327121,0 тыс. рублей).
Соответственно доля неналоговых поступлений повысилась с 29 до 37 процентов, и поступления в абсолютной сумме составили 245896,0 тыс. рублей, в связи с перечислением в отчетном периоде доходов от продажи земельного участка при оформленном государственном акте на землю в ноябре 2007 года и увеличением поступлений по арендным платежам.
В общем объеме поступлений собственных доходов в отчетном периоде наибольший удельный вес составляют следующие платежи:
- налог на доходы физических лиц - 355453,0 тыс. рублей, или 53 процента;
- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества и прочие поступления от использования имущества - 109878,0 тыс. рублей, или 16 процентов;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов - 88404,0 тыс. рублей, или 13 процентов, в том числе:
от реализации муниципального имущества (приватизация объектов и квартир) - 44796,0 тыс. рублей, или 7 процентов;
- налоги на совокупный доход - 45760,0 тыс. рублей, или 7 процентов.
Налог на доходы физических лиц является стабильным источником доходной базы местного бюджета.
Рост поступлений в абсолютной сумме на 89660,0 тыс. рублей по сравнению с 1 кварталом 2007 года (265793,0 тыс. рублей) объясняется повышением оплаты труда во всех отраслях экономики.
Выполнение плана за отчетный период составило 100 процентов. При планируемом росте поступлений в 2008 году в размере 20 процентов фактически рост составил 37,8 процента. В результате в местный бюджет поступило дополнительно данного налога свыше 10000,0 тыс. рублей. За счет погашения недоимки за 2005 - 2007 годы и перечисления текущих платежей предприятиями дополнительно зачислено в местный бюджет свыше 8000,0 тыс. рублей.
Поступление налогов на совокупный доход (единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог) на 01.04.2008 составило 45760,0 тыс. рублей, что на 5073,0 тыс. рублей выше поступлений аналогичного периода 2007 года (40687,0 тыс. рублей), выполнение плановых назначений 1 квартала текущего года составило 100 процентов. Рост поступлений в 1,1 раза объясняется утверждением на 2008 год корректирующих коэффициентов базовой доходности, применяемых при расчете единого налога на вмененный доход в отношении отдельных видов деятельности, выше значений, действующих в 2007 году.
Поступило налогов на имущество (налога на имущество физических лиц и земельного налога) в 1 квартале 2008 года в сумме 11145,0 тыс. рублей, что ниже поступлений соответствующего периода 2007 года (13908,0 тыс. рублей) на 2763,0 тыс. рублей, что обусловлено завершением кадастровой оценки земли и оформлением правоустанавливающих документов на земельные участки в соответствии с Земельным кодексом. Выполнение плановых назначений 1 квартала 2008 года составило 100 процентов.
На 1 апреля 2008 года поступило госпошлины 6939,0 тыс. рублей, что выше поступлений 1 квартала 2007 года (5391,0 тыс. рублей) на 1548,0 тыс. рублей. Рост обеспечен за счет увеличившегося количества дел, рассматриваемых судами общей юрисдикции, мировыми судьями и государственной регистрации транспортных средств, выдачи регистрационных знаков и документов на транспортные средства. Плановые назначения 1 квартала исполнены на 101 процент.
За отчетный период поступило в бюджет доходов от сдачи в аренду земли и от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков 66710,0 тыс. рублей, что соответственно на 40501,0 тыс. рублей и 710,0 тыс. рублей выше поступлений аналогичного периода 2007 года (26209,0 тыс. рублей) и плановых назначений 1 квартала 2008 года на 100 процентов, в связи с увеличением норматива отчислений данного платежа с 50 процентов в 2007 году до 80 процентов с 01.01.2008 согласно ст. 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации и увеличением количества вновь заключаемых договоров: в 1 квартале 2008 года оформлено 619 договоров, в 1 квартале 2007 года - 357 договоров.
За отчетный период поступило в бюджет доходов от сдачи в аренду муниципальной собственности 42146,0 тыс. рублей, что на 5946,0 тыс. рублей выше поступлений 1 квартала 2007 года (36200,0 тыс. рублей), за счет оплаты арендаторами неустойки за несвоевременное перечисление арендной платы и досрочного обеспечения оплаты обязательств по договорам аренды. Выполнение плановых назначений 1 квартала составило 100 процентов.
За отчетный период поступило доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей муниципальных предприятий, использующих муниципальную собственность, в сумме 982,0 тыс. рублей при плане 923,0 тыс. рублей, или 106 процентов. Обеспечили поступление части чистой прибыли по итогам деятельности за 2007 год четыре предприятия.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в отчетном периоде составило 2404,0 тыс. рублей, или 100 процентов назначений 1 квартала. Снижение поступлений на 2379,0 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом 2007 года (4783,0 тыс. рублей) объясняется проведением администратором данного дохода - управлением федеральной службы по экологическому и технологическому надзору по Сахалинской области в 1 квартале 2007 года контрольных мероприятий и доначислением по результатам проверок платежей за негативное воздействие на окружающую среду.
В отчетном периоде обеспечено поступление доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме 27267,0 тыс. рублей, что на 3949,0 тыс. рублей выше поступлений 1 квартала 2007 года, в том числе родительской платы поступило 21901,0 тыс. рублей. Выполнение плановых назначений 1 квартала 2008 года составило 104 процента.
Поступило доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 1 апреля 2008 года 88404,0 тыс. рублей, из них доходов от реализации муниципальной собственности - 44796,0 тыс. рублей, продажи земельных участков - 43608,0 тыс. рублей. Увеличение поступлений на 61953,0 тыс. рублей, или в 3,3 раза по сравнению с аналогичным периодом 2007 года (26451,0 тыс. рублей), а также выполнение назначений 1 квартала 2008 года на 100 процентов объясняется активизацией работы департаментом архитектуры, градостроительства и управления недвижимостью города по приватизации объектов муниципальной собственности и перечислением в отчетном периоде доходов от продажи земельного участка, государственный акт на который выбран предприятием в ноябре 2007 года.
В целях увеличения доходной части бюджета городским Собранием и администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей, а также экономии бюджетных средств.
В целях погашения задолженности платежей в местный бюджет недоимщиками - предприятиями и индивидуальными предпринимателями в отчетном периоде проведено 1 заседание Совета экономической безопасности. На заседаниях заслушаны руководители 5 предприятий и 1 индивидуальный предприниматель о погашении задолженности по налоговым и арендным платежам в бюджет.
В результате погашена задолженность в местный бюджет по арендным платежам в сумме 495,7 тыс. рублей.
Межрайонной инспекцией ФНС РФ N 1 по Сахалинской области списана невозможная к взысканию задолженность по федеральным, региональным, местным налогам, сборам и другим обязательным платежам в отчетном периоде в сумме 200,0 тыс. рублей.
Несмотря на принимаемые администрацией города меры продолжает иметь место задолженность предприятий по платежам, зачисляемым в местный бюджет.
По данным информационного ресурса, представленного межрайонной инспекцией ФНС РФ N 1 по Сахалинской области, на 01.04.2008 предприятия и физические лица допустили недоимку по платежам в местный бюджет в размере 47282,0 тыс. рублей, что в абсолютной сумме ниже недоимки на 01.01.2008 и 01.04.2007 соответственно на 1917,0 тыс. рублей и 3836,0 тыс. рублей.
На 10 рублей налогов и сборов, поступивших в отчетном периоде (666502,0 тыс. рублей), недоимка составила 0,71 рубля, на 01.04.2007 недоимка допущена в сумме 51118,0 тыс. рублей, что составляло 1,11 рубля на 10 рублей, зачисленных в бюджет платежей (462365,0 тыс. рублей).
Задолженность в местный бюджет допустили предприятия и организации, прекратившие свою деятельность по каким-либо причинам или находящиеся на стадии ликвидации, а также не представляющие налоговую отчетность.
Расходная часть бюджета исполнена за 1 квартал 2008 года на 77,0 процентов и к годовым назначениям на 15,0 процентов. При уточненном плане на год по расходам в сумме 6423794,0 тыс. рублей и 1 квартал - 1280002,0 тыс. рублей исполнение составило 986641,0 тыс. рублей. Погашение долговых обязательств за 1-й квартал 2008 года произведено в объеме 115320,0 тыс. рублей, что составляет 16,0 процентов от объема поступивших собственных доходов бюджета городского округа и 13 процентов от объема собственных доходов и объема привлеченных кредитов. В соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 24.08.2007 N 74н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" операции по погашению кредитов учитываются в источниках покрытия дефицита бюджета и в расходной части не отражаются.
Вместе с тем оперативное гашение кредитов позволяет экономить бюджетные средства на расходы по обслуживанию долга и избежать штрафных санкций за нарушение сроков возврата привлеченных денежных средств.
Из поступивших собственных доходов и доходов от предпринимательской деятельности в бюджет городского округа за 1 квартал 2008 года в сумме 728146,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено 475415,0 тыс. рублей. Кроме того, за счет полученных из областного бюджета субвенций на выплату заработной платы, в том числе работникам общеобразовательных учреждений, и надбавок за звания и стаж направлено 228400,0 тыс. рублей.
В результате принимаемых мер по состоянию на 01.04.2008 отсутствует задолженность по заработной плате и начислениям на нее за февраль текущего года перед работниками бюджетных учреждений.
Основная доля расходов приходится на социально-культурную сферу, которая составила 746062,0 тыс. рублей, или 76,0 процентов.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов за 1 квартал составила 87806,0 тыс. рублей, или 9,0 процентов.
В общем объеме расходов исполненного бюджета за 1 квартал (986641,0 тыс. рублей) основная доля в сумме 703815,0 тыс. рублей, или 71,0 процент приходится на расходы по оплате труда с начислениями; 123512,0 тыс. рублей, или 13,0 процентов - расходы на приобретение услуг, в том числе: 3309,0 тыс. рублей приобретение медикаментов, 6207,0 тыс. рублей - расходы на приобретение продуктов питания; 56828,0 тыс. рублей - расходы на оплату коммунальных услуг; 1599,0 тыс. рублей - услуги связи; 3310,0 тыс. рублей - транспортные услуги; 1985,0 тыс. рублей - на капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы; 13765,0 тыс. рублей - на капитальный ремонт жилого фонда и коммунальных объектов. На реализацию мероприятий Программ направлено 29290,0 тыс. рублей, или 59,0 процентов от уточненного плана на 1 квартал.
Из-за низкой обеспеченности бюджета доходами на протяжении ряда лет кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2008 составила 1211120,0 тыс. рублей, однако, принимаемые администрацией города меры позволили сократить ее объем по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 65280,0 тыс. рублей.
В связи с наличием на счетах бюджета остатков средств, полученных в виде финансовой помощи из областного бюджета и от предпринимательской деятельности, бюджет городского округа "Город Южно-Сахалинск" за первый квартал текущего года исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 5821,0 тыс. рублей. При совмещении структуры годовой программы муниципальных заимствований с доходной и расходной частями бюджета (объем привлеченных средств составил 133908,0 тыс. рублей, объем собственных средств, направленных на погашение муниципальных долговых обязательств, - 115320,0 тыс. рублей), и учитывая остаток средств на счете бюджета (122572,0 тыс. рублей), реальный дефицит за первый квартал 2008 года составляет 98163,0 тыс. рублей.
К данному отчету прилагаются:
- источники покрытия дефицита бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" на 2008 год (приложение N 1);
- информация об исполнении бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2008 года (приложение N 2);
- информация об исполнении бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2008 года в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" (приложение N 3);
- программа муниципальных внутренних заимствований городского округа "Город Южно-Сахалинск" на 2008 год, предусмотренных на покрытие дефицита бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств (приложение N 4);
- перечень и объемы финансирования Программ из бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2008 года (приложение N 5);
- отчет о численности муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений с указанием фактических затрат на их содержание по состоянию на 01.04.2008 (приложение N 6).
Начальник
финансового управления
администрации г. Южно-Сахалинска
Т.А.Умнова