Постановление Правительства Сахалинской области от 18.10.2010 № 503
О системе внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений
Утратил силу - Постановление Правительства Сахалинской области от 19.09.2014 г. N 455 ПРАВИТЕЛЬСТВО САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 18 октября 2010 г. № 503 г. Южно-Сахалинск О системе внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (В редакции Постановления Правительства Сахалинской области от 27.11.2013 г. N 663) В целях осуществления на территории Сахалинской областиадминистративной реформы, в соответствии с Концепцией реализацииадминистративной реформы в Сахалинской области на 2007 - 2010 годы,утвержденной распоряжением администрации Сахалинской области от25.07.2007 № 434-ра, а также проведения работ по функциональномуанализу и наполнению Реестра государственных и муниципальных услуг(функций), предоставляемых органами исполнительной власти Сахалинскойобласти, органами местного самоуправления муниципальных образованийСахалинской области, а также подведомственными им учреждениями (далее- Региональный реестр), и оптимизации штатной численности органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений Правительство Сахалинской областипостановляет: 1. Утвердить Порядок проведения внутреннего аудита деятельностиорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений (далее - Порядок) (прилагается). 2. Определить аналитическое управление аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области (В.П.Бида) уполномоченным органом попроведению внутреннего аудита деятельности органов исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделений аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений (далее - Уполномоченный орган). 3. Аппарату Губернатора и Правительства Сахалинской области(Г.А.Иванов): 3.1. в срок до 22 октября 2010 года подготовить проектраспоряжения Правительства Сахалинской области о календарном планепроведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделений аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений (далее - Календарный план) на 2010 год; 3.2. ежегодно, начиная с 2011 года, в срок до 20 январяобеспечивать разработку Календарного плана на очередной год. 4. Руководителям органов исполнительной власти Сахалинскойобласти довести до сведения руководителей подведомственных имучреждений Порядок, утвержденный настоящим постановлением. 5. Руководителям органов исполнительной власти Сахалинскойобласти, структурных подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений: - обеспечить условия для деятельности Уполномоченного органа всроки, определенные Правительством Сахалинской области; - назначить должностное лицо в органе исполнительной властиСахалинской области, аппарате Губернатора и Правительства Сахалинскойобласти и подведомственных ему учреждениях, уполномоченное для решенияорганизационных вопросов по обеспечению деятельности Уполномоченногооргана; - обеспечить представление необходимых документов, материалов,информации для Уполномоченного органа. 6. Опубликовать настоящее постановление в газете «Губернскиеведомости». 7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя Губернатора Сахалинской области - руководителя аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области Г.А. Иванова.Исполняющий обязанности председателя Правительства Сахалинской области С.П. Вильямов УТВЕРЖДЕН постановлением Правительства Сахалинской области от 18 октября 2010 г. № 503 ПОРЯДОК проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок проведения внутреннего аудита деятельностиорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений (далее - Порядок) определяет цели,задачи, основные принципы организации и проведения внутреннего аудитадеятельности органов исполнительной власти Сахалинской области,структурных подразделений аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области и подведомственных им учреждений. 1.2. Внутренний аудит деятельности органов исполнительной властиСахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений(далее - внутренний аудит) является системой регулярного наблюдения,анализа: фактического исполнения полномочий, функций и предоставленияуслуг; соответствия выполняемых полномочий, функций и предоставляемыхуслуг действующим нормативным правовым актам, а также соответствияштатных расписаний утвержденной структуре и действующим нормативнымправовым актам. 1.3. Объектом внутреннего аудита является деятельность органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений. 1.4. Результатом проведения внутреннего аудита является сводныйотчет о проведении внутреннего аудита. 2. Цель внутреннего аудита Целью проведения внутреннего аудита является повышениеэффективности деятельности органов исполнительной власти Сахалинскойобласти, структурных подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, атакже оптимизация исполнения полномочий, функций и предоставленияуслуг. 3. Задачи внутреннего аудита Основными задачами внутреннего аудита являются: - анализ организации работы органов исполнительной властиСахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений повыполнению указа Губернатора Сахалинской области «О Государственномзадании на управление в Сахалинской области» (далее – Указ),достижение целей и задач, определенных Стратегиейсоциально-экономического развития Сахалинской области (далее –Стратегия). (В редакции Постановления Правительства Сахалинскойобласти от 27.11.2013 г. N 663); - анализ исполнения полномочий, функций и предоставления услуг,определенных нормативными правовыми актами в сфере компетенции органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющихтекущую организационно-функциональную модель их деятельности; - установление избыточных, дублирующих, неисполняемых полномочий,функций и непредоставляемых услуг; - выработка предложений по повышению уровня организации работыорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений и оптимизации структуры; - подготовка материалов на комиссию по проведениюадминистративной реформы в Сахалинской области для последующегоформирования предложений в Правительство Сахалинской области пооптимизации структуры и штатной численности органов исполнительнойвласти Сахалинской области, аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области и подведомственных им учреждений. 4. Формы и основные принципы организации проведения внутреннего аудита 4.1. Проведение внутреннего аудита в органах исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделениях аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждениях может носить плановый и внеплановый характер, но не режечем один раз в три года. 4.2. Плановые проверки производятся на основании ежегодноутверждаемого распоряжением Правительства Сахалинской областикалендарного плана проведения внутреннего аудита деятельности органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений (далее - Календарный план). При формировании Календарного плана учитываются результаты оценкиэффективности деятельности органов исполнительной власти Сахалинскойобласти, проведенной в соответствии с Указом. (Дополнен -Постановление Правительства Сахалинской области от 27.11.2013 г. N663) 4.3. Внеплановые проверки осуществляются по поручению ГубернатораСахалинской области - председателя Правительства Сахалинской области. 4.4. Основными принципами проведения внутреннего аудитаявляются: - системность и комплексность проведения внутреннего аудита; - объективность в изложении материалов, принятии решений иподготовке предложений, направленных на устранение выявленныхнедостатков, низкой результативности и нарушений в деятельностиорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений; - актуальность и достоверность информации о деятельности органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений; - независимость деятельности при проведении внутреннего аудита; - конфиденциальность. 5. Организация проведения внутреннего аудита 5.1. Организацию проведения внутреннего аудита осуществляетуполномоченный орган по проведению внутреннего аудита деятельностиорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений (далее - Уполномоченный орган). Уполномоченный орган определяется постановлением ПравительстваСахалинской области. 5.2. В проведении внутреннего аудита кроме Уполномоченного органаучаствуют: - государственно-правовое управление аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области; - агентство по труду Сахалинской области. 5.3. В случае необходимости по представлению Уполномоченногооргана и согласованию с заместителем председателя ПравительстваСахалинской области по соответствующим сферам компетенции изаместителем Губернатора Сахалинской области - руководителем аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области для проведениявнутреннего аудита могут привлекаться другие органы исполнительнойвласти Сахалинской области, учреждения и организации. 5.4. В рамках проведения внутреннего аудита выполняются работы последующим направлениям: 5.4.1. Государственно-правовое управление аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области: 5.4.1.1. осуществляет правовую экспертизу положения об органеисполнительной власти Сахалинской области, структурном подразделенииаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, а такжеуставов подведомственных им учреждений, в ходе которой выявляет: - противоречия законодательству, в том числе несоответствиезаконодательству предусмотренных положениями полномочий органаисполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделенияаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области,подведомственных им учреждений (Дополнен - Постановление ПравительстваСахалинской области от 27.11.2013 г. N 663); - функции, предусмотренные законодательством, но не отнесенныеположениями к полномочиям органа исполнительной власти, структурногоподразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинскойобласти, подведомственных им учреждений (Дополнен - ПостановлениеПравительства Сахалинской области от 27.11.2013 г. N 663); - дублирование функций; 5.4.1.2. осуществляет правовую экспертизу положений о структурныхподразделениях органа исполнительной власти Сахалинской области,отделах структурных подразделений аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области, а также положений о структурных подразделенияхподведомственных учреждений, в ходе которой выявляет: (Дополнен -Постановление Правительства Сахалинской области от 27.11.2013 г. N663) - противоречия законодательству; - несоответствие функций структурных подразделений функциям,предусмотренных положением об органе исполнительной власти Сахалинскойобласти, структурном подразделении аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области, а также уставами подведомственныхим учреждений; (Дополнен - Постановление Правительства Сахалинскойобласти от 27.11.2013 г. N 663) - дублирование функций. 5.4.2. Агентство по труду Сахалинской области осуществляет анализсоответствия действующих штатных расписаний органов исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделений аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений утвержденным структурам органов исполнительной властиСахалинской области, подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области, уставам учреждений,подведомственных органам власти, действующим нормативным актам. 5.4.3. Уполномоченный орган проводит: - анализ организации работы органов исполнительной властиСахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений повыполнению Указа, достижению целей и задач, определенных Стратегией иГосударственными программами Сахалинской области; - системный анализ полномочий и функций органов исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделений аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений; - анализ фактического исполнения полномочий, функций ипредоставления услуг; - анализ имеющихся административных регламентов и стандартовпредоставления государственных услуг и исполнения государственныхфункций, качества их исполнения. (В редакции ПостановленияПравительства Сахалинской области от 27.11.2013 г. N 663) 5.5. В целях получения Уполномоченным органом первичнойинформации органы исполнительной власти Сахалинской области,структурные подразделения аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области и подведомственные им учреждения в срок не позднее5 рабочих дней до начала проведения внутреннего аудита, всоответствии с утвержденным распоряжением Правительства Сахалинскойобласти Календарным планом на очередной год представляют вУполномоченный орган следующие документы и материалы: 5.5.1. положение об органе исполнительной власти Сахалинскойобласти, о структурном подразделении аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области, уставы подведомственных имучреждений; 5.5.2. положения об отделах, управлениях, входящих в составоргана исполнительной власти Сахалинской области, структурногоподразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений; 5.5.3. должностные регламенты государственных гражданскихслужащих, должностные инструкции сотрудников органа исполнительнойвласти Сахалинской области, структурного подразделения аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений (обязательным требованием является указание фамилии, имени,отчества государственного гражданского служащего или сотрудника,исполняющего предписанные функциональные обязанности); 5.5.4. фактическая структура органа исполнительной властиСахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений; 5.5.5. штатное расписание органа исполнительной властиСахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений,используемое в определении и расчете сметы на содержание; 5.5.6. перечень подведомственных учреждений (относительно каждогоучреждения, представленного в списке, указывается информация о том:какой орган является его учредителем; какой орган являетсяраспорядителем бюджетных средств; каким правовым документомпроизведено назначение руководителя данного учреждения). Информация представляется на бумажном и электронном носителях ссопроводительным письмом в Уполномоченный орган.5.5.7. паспорта государственных функций (полномочий) органаисполнительной власти Сахалинской области, заполненные в соответствиис постановлением Правительства Сахалинской области от 16.02.2010 № 39«О формировании паспортов государственных функций (полномочий) органовисполнительной власти Сахалинской области». C приложениемрассчитанных трудозатрат с указанием видов и количества работ пополномочию, а также затраченного времени и количества занятыхсотрудников на его исполнении; 5.5.8. государственное задание (заказ) на оказание государственныхуслуг подведомственным учреждением; 5.5.9. достигнутые значения показателей, характеризующих качествогосударственных услуг, определенных государственным заданием (заказом)на оказание государственных услуг подведомственного учреждения; 5.5.10. предложения об улучшении качества работы подведомственногоучреждения, направленные в его адрес органом, осуществляющим функциии полномочия учредителя и (или) общественным советом на основанииПостановления Правительства РФ от 30.03.2013 № 286 «О формированиинезависимой оценки качества работы организаций, оказывающих социальныеуслуги»; 5.5.11. рекомендации, подготовленные учредителем подведомственногоучреждения для улучшения качества его работы, разработанные наоснове показателей, характеризующих качество государственных услуг,определенных государственным заданием (заказом) на оказаниегосударственных услуг. (Дополнен - Постановление ПравительстваСахалинской области от 27.11.2013 г. N 663) 5.6. Уполномоченный орган и эксперты при проведении внутреннегоаудита имеют право: - получать от руководителей и сотрудников органов исполнительнойвласти Сахалинской области, структурных подразделений аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных имучреждений необходимые для проведения внутреннего аудита документы,материалы в письменной форме, а также на электронных носителях, устныепояснения; - запрашивать информацию из иных источников, касающуюсядеятельности органа исполнительной власти Сахалинской области,структурных подразделений аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области и подведомственных им учреждений. 5.7. Эксперты готовят и направляют в Уполномоченный органобоснованное заключение, содержащее предложения и рекомендации поитогам проведенной работы. 5.8. По результатам проведения внутреннего аудита Уполномоченныйорган готовит сводный отчет, содержащий в том числе: - анализ полномочий, функций и предоставления услуг, определенныхнормативными правовыми актами в сфере компетенции органовисполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделенийаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области иподведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющихтекущую организационно-функциональную модель их деятельности; - анализ фактического исполнения полномочий, функций ипредоставления услуг; -предложения по совершенствованию организации деятельностиподведомственного учреждения; (В редакции Постановления ПравительстваСахалинской области от 27.11.2013 г. N 663) - предложения по устранению избыточных, дублирующих,неисполняемых полномочий, функций и непредоставляемых услуг; - рекомендации по совершенствованию системы управления; - предложения по корректировке предельной штатной численностиорганов исполнительной власти Сахалинской области, структурныхподразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской областии подведомственных им учреждений; - предложения по передаче исполнения отдельных функций ипредоставления отдельных услуг на аутсорсинг. 5.9. Подготовленный сводный отчет (далее - отчет) направляетсядля ознакомления и подписания руководителю органа исполнительнойвласти Сахалинской области, структурного подразделения аппаратаГубернатора и Правительства Сахалинской области или подведомственногоучреждения, в котором проводился внутренний аудит. Руководитель органаисполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделенияаппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области илиподведомственного учреждения подписывает в течение трех рабочих днейотчет. При несогласии с отчетом готовит протокол разногласий свозражениями, замечаниями и направляет его в адрес Уполномоченногооргана. Уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с датыполучения протокола разногласий рассматривает представленныевозражения и замечания. В случае принятия Уполномоченным органомвозражений и разногласий отчет корректируется и вновь направляется наподпись руководителю органа исполнительной власти Сахалинской области,структурного подразделения аппарата Губернатора и ПравительстваСахалинской области, подведомственного учреждения. При несогласииУполномоченного органа с представленными возражениями и замечаниямиотчет подписывается руководителем органа исполнительной властиСахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора иПравительства Сахалинской области, подведомственного учреждения «сразногласиями». 5.10. Сводный отчет, подписанный обеими сторонами, направляется вкомиссию по проведению административной реформы в Сахалинской областидля одобрения и последующего представления Губернатору Сахалинскойобласти - председателю Правительства Сахалинской области. (Порядок в редакции Постановления Правительства Сахалинскойобласти от 27.11.2013 г. N 663)