Распоряжение Администрации Сахалинской области от 13.07.2009 № 489-ра
Об утверждении примерной формы типового макета бизнес-плана
АДМИНИСТРАЦИЯ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ РАСПОРЯЖЕНИЕ от 13 июля 2009 г. № 489-ра г. Южно-Сахалинск Об утверждении примерной формы типового макета бизнес-плана В целях реализации областной целевой программы «Развитие малого исреднего предпринимательства в Сахалинской области на 2009 - 2011годы», утвержденной постановлением администрации Сахалинской областиот 16.02.2009 № 45-па, а также областных целевых программ,направленных на обеспечение комплексного социально-экономическогоразвития Сахалинской области: 1. Утвердить примерную форму типового макета бизнес-плана(прилагается). 2. Органам исполнительной власти Сахалинской области приразработке и утверждении типовых проектов бизнес-планов использоватьпримерную форму типового макета бизнес-плана, утвержденную настоящимраспоряжением, в качестве методических рекомендаций. 3. Опубликовать настоящее распоряжение в газете «Губернскиеведомости» и разместить на официальных сайтах администрацииСахалинской области и комитета экономики Сахалинской области. Исполняющий обязанности губернатора Сахалинской области К.М. Строганов УТВЕРЖДЕН распоряжением администрации Сахалинской области от 13 июля 2009 г.№ 489-ра ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ТИПОВОГО МАКЕТА БИЗНЕС-ПЛАНА Основание для разработки: областная целевая программа «Развитиемалого и среднего предпринимательства в Сахалинской области на 2009 -2011 годы», утвержденная постановлением администрации Сахалинскойобласти от 16.02.2009 № 45-па. Назначение: для составления бизнес-планов субъектамипредпринимательства, претендующими на получение государственнойподдержки. СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА I. ВВЕДЕНИЕ 1.1. Титульный лист 1.2. Описание предприятия 1.3. Сведения о проекте II. ПЛАН МАРКЕТИНГА 2.1. Характеристика рынка товара (услуги) 2.2. Характеристика потребителей продукции (услуги) 2.3. Характеристика конкурентов 2.4. Стратегия компании по выходу на рынок III. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 3.1. Место нахождения объекта производства 3.2. Технология производства, состав оборудования 3.3. Спецификация и стоимость оборудования 3.4. Строительство производственных помещений и инженерной инфраструктуры 3.5. Разработка проектной документации 3.6. Финансирование проекта, календарный план IV. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ 4.1. Характеристика исходных ресурсов 4.2. Материально-техническое обеспечение (сырье и комплектующие, их стоимость, объемы и поставщики) 4.3. Численность рабочих и служащих 4.4. Организационный план производства, контроль качества 4.5. Объем производства 4.6. План продаж V. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 5.1. Отчет о движении денежных средств 5.2. Отчет о прибылях и убытках 5.3. Баланс активов и пассивов 5.4. Показатели экономической эффективности VI. ДОПОЛНЕНИЯ Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Предприятие (наименование) _______________________________________ Руководитель (Ф.И.О, должность) __________________________________ БИЗНЕС-ПЛАН Наименование проекта ___________________________________________ ________________________________________________________ ________________________________________________________ ________________________________________________________ Дата представления __________________________________________________________________________________________________________________ Подпись руководителя, печать ________________ 1.2. Описание предприятия|———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.1. |Название предприятия,| || |организационно-правовая форма | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.2. |Дата регистрации предприятия | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.3. |Вид(ы) экономической деятельности,| || |осуществляемой предприятием | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.4. |Адрес (фактический/юридический) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.5. |Контакты (телефон, факс, е-mail, web) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.6. |Ф.И.О руководителя, должность | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.7. |Реквизиты свидетельства о регистрации| || |в качестве индивидуального| || |предпринимателя или юридического лица| || |(дата, номер, кем выдан) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.8. |Реквизиты свидетельства о постановке| || |на учет в налоговом органе (дата,| || |номер, кем выдан, ИНН, код ОКАТО) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.9. |Реквизиты лицензии на право| || |осуществления (лицензируемых) видов| || |деятельности (дата, номер, назначение| || |и вид работ, кем выдана, срок| || |действия) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.10.|Банковские реквизиты предприятия | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.11.|Место расположения предприятия,| || |включая описание основных| || |производственных объектов | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.12.|История создания предприятия, основные| || |достижения за последние три года | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.13.|Описание предприятия, включая| || |сведения о филиалах, субподрядчиках,| || |дочерних компаниях и т.д. | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.14.|Описание производимой продукции| || |(услуги), включая описание| || |качественных характеристик и область| || |использования | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.15.|Рынки сбыта продукции (услуги),| || |основные потребители | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.16.|Основные технико-экономические| || |показатели предприятия (объем годового| || |производства, численность работающих,| || |рыночная стоимость и структура| || |активов) | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.17.|Финансовые показатели предприятия (в| || |разбивке за трехлетний период, в тыс.| || |рублей), включая показатели по объему| || |выручки предприятия, чистой прибыли,| || |налоговых платежей, остаточной| || |стоимости основных средств, фонду| || |оплаты труда | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————||1.2.18.|Планы развития предприятия в| || |среднесрочной перспективе, предпосылки| || |разработки инвестиционного проекта | ||———————|——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————| 1.3. Сведения об инвестиционном проекте|———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.1. | Наименование и инициатор проекта | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.2. |Цель проекта, включая описание планов| || |по модернизации (либо созданию нового)| || |производства, улучшению качества| || |(либо выпуску новых) товаров (услуг),| || |планируемый объем производства и рынки| || |сбыта (район, область, регион,| || |страна) | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.3. |Оценка общей суммы инвестиционных| || |затрат (тыс. рублей) | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.4. |Источники финансирования, степень| || |финансовой обеспеченности проекта,| || |потребность в финансовых ресурсах| || |(тыс. рублей) | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.5. |Сроки и этапы реализации проекта | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.6. |Влияние проекта на основные| || |экономические показатели, включая| || |объем промышленного производства,| || |число создаваемых рабочих мест,| || |налоговые отчисления в бюджеты всех| || |уровней | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.7. |Обеспеченность проекта материальными| || |(наличие производственных помещений,| || |земли и т. п.) и сырьевыми ресурсами | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.8. |Потребность в инфраструктуре | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.9 |Сдерживающие факторы реализации| || |инвестиционного проекта | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.10.|Состояние проработки проекта (наличие| || |проектной документации, мастер-плана,| || |бизнес-плана и т. п.), дата| || |разработки, автор | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.11.|Наличие государственной экспертизы| || |проектной документации (дата и номер| || |заключения, кем проведена экспертиза) | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————||1.3.12.|Меры государственной поддержки (в| || |рамках утвержденных областных целевых| || |программ), которыми планирует| || |воспользоваться инициатор проекта | ||———————|——————————————————————————————————————|——————————————————————————————————| II. ПЛАН МАРКЕТИНГА Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейшихчастей бизнес-плана. Цель данного раздела заключается в том, чтобыпоказать, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать нарынок, чтобы обеспечить сбыт товара (услуги). Степень проработанности раздела зависит, прежде всего, от того,является ли компания начинающей или расширяет свою деятельность,предполагается ли организация производства новых видов продуктов иуслуг. Менее подробным может быть план маркетинга компании,незначительно расширяющей свое присутствие на рынке. План маркетинга может быть представлен по-разному, в зависимостиот вида бизнеса и сложности рынка. Данный раздел рекомендуем изложитьв следующей структуре: 2.1. Характеристика рынка товара (услуги) 2.1.1. Размеры рынка (регион, Российская Федерация, СНГ, мировойрынок). 2.1.2. Уровень и тенденции развития рынка. 2.1.3. Динамика цен на рынке за последние 5 лет. 2.1.4. Специфические особенности рынка, например, трудностидоступа к операциям на рынке. 2.1.5. Независимые прогнозы относительно развития рынка вбудущем. 2.1.6. Предполагаемая доля рынка, которую займет продукцияпредприятия. 2.1.7. Планы относительно зарубежных рынков. 2.1.8. Экспортный потенциал. 2.1.9. Особые цели на рынке. 2.2. Характеристика потребителей продукции (услуги) 2.2.1. Тип потребителя (покупатели, производители, единичныесамостоятельные потребители и т. п.). 2.2.2. Их географическое расположение. 2.3. Характеристика конкурентов 2.3.1. Перечень предприятий - основных конкурентов, их сильные ислабые стороны, удельный вес в обороте рынка. 2.3.2. Технологии, используемые конкурентами, маркетинговыестратегии и т. п. 2.4. Стратегия компании по выходу на рынок 2.4.1. Расчет и обоснование цены, ценовая политика. 2.4.2. Система распределения (продаж) в настоящее время и вперспективе. 2.4.3. Стимулирование сбыта (реклама, сервисное и гарантийноеобслуживание, связи с общественностью и т. п.). III. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН В данном разделе следует описать, как планируется осуществлятьпроект, включая описание производственной базы, которая имеется либокоторую планируется создать, какую технологию производства планируетсяприобрести, состав и стоимость оборудования. Важно оценить затратыпо обустройству производственных помещений и строительству объектовинфраструктуры, а также изложить информацию о наличии проектнойдокументации либо о планах ее разработки. Следует подробным образом описать потребность в финансовыхресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования,ответственность заемщиков и систему гарантий. Требуются четкаяразбивка расходов по проекту и схема использования средств. Данный раздел рекомендуем изложить в следующей структуре: 3.1. Место нахождения объекта производства 3.2. Технология производства, состав оборудования 3.3. Спецификация и стоимость оборудования 3.4. Строительство производственных помещений и инженернойинфраструктуры 3.5. Разработка проектной документации Здесь необходимо изложить информацию о наличии проектнойдокументации (дата разработки, автор, сведения о государственнойэкспертизе проектной документации) либо о планах ее разработки,включая сроки разработки, разработчика, а также изложить информацию обобъектах, на которые планируется разработать проектную документацию. Разработка проектной документации регламентируется постановлениемПравительства Российской Федерации от 16 февраля 2008 года № 87 «Осоставе разделов проектной документации и требованиях к ихсодержанию». Со вступлением в силу указанного постановления не подлежитприменению Инструкция о порядке разработки, согласования, утвержденияи составе проектной документации на строительство предприятий, зданийи сооружений (СНиП 11-01-95), утвержденная постановлением Министерствастроительства Российской Федерации от 30 июня 1995 года № 18-64.Также не подлежит применению Порядок разработки, согласования,утверждения и состав обоснований инвестиций в строительствопредприятий, зданий и сооружений (СП 11-101-95), утвержденныйпостановлением Министерства строительства Российской Федерации от 30июня 1995 года № 18-63. В отличие от ранее действовавших нормативных документов, всоответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16февраля 2008 года № 87 не предусматривается стадийностьпроектирования: «ТЭО», «проект», «рабочий проект», а используютсяпонятия «проектная документация» и «рабочая документация». 3.6. Финансирование проекта, календарный план|————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————|| Затраты на реализацию проекта | Оценка стоимости | Обоснование затрат || | затрат, тыс. рублей | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||Проектные работы | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||Затраты на строительство | | ||(ремонт): | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||строительно-монтажные | | ||(ремонтные) работы по основным и| | ||вспомогательным объектам, | | ||сооружениям | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||приобретение оборудования | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||Прочие издержки: | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||транспортные расходы | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||выплаты за пользование | | ||патентами, технологиями | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||затраты на обучение персонала | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||таможенные платежи и прочие | | ||выплаты | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||Затраты на ввод в эксплуатацию | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||Капитальные затраты по проекту | | ||ВСЕГО | | ||————————————————————————————————|———————————————————————|———————————————————————||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Финансирование проекта (участие собственных средств), тыс. рублей || ||——————————————————————————————|————————————|—————————————|————————————————————————|| Этап (мероприятие) | Источник | Планируется | Фактически вложено || | | вложить | ||——————————————————————————————|————————————|—————————————|————————————————————————|| | | | ||——————————————————————————————|————————————|—————————————|————————————————————————|| | | | ||——————————————————————————————|————————————|—————————————|————————————————————————|| | | | ||——————————————————————————————|————————————|—————————————|————————————————————————||Итого собственных средств | | ||——————————————————————————————————————————-|—————————————|————————————————————————||—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Финансирование проекта (участие привлеченных средств), тыс. рублей || ||————————————————————|———————————|———————————|———————————|—————————|——————————————————|| Этап (мероприятие) | Источник | Условия | Сроки | Планиру-|Фактически вложено|| | |использова-|использова-|ется | || | | ния | ния | вложить | ||————————————————————|———————————|———————————|———————————|—————————|——————————————————|| | | | | | ||————————————————————|———————————|———————————|———————————|—————————|——————————————————|| | | | | | ||————————————————————|———————————|———————————|———————————|—————————|——————————————————|| | | | | | ||————————————————————|———————————|———————————|———————————|—————————|——————————————————||Итого привлеченных средств | | ||————————————————————————————————————————————————————----|—————————|——————————————————||———————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Календарный план реализации проекта || ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————|| Мероприятие | Период | Затраты на | Из них || | реализации | реализацию, | собственные/ || |(начало - конец)| тыс. рублей | привлеченные ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————|| | | | ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————|| | | | ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————|| | | | ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————|| | | | ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————||ИТОГО | | | ||——————————————————|————————————————|—————————————————|—————————————————| IV. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНЫ Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредствомкоторого предприятие планирует эффективно производить продукцию илиуслуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапыподготовительного периода в организационном плане. Данный раздел рекомендуем изложить в следующей структуре: 4.1. Характеристика исходных ресурсов (планируемых дляиспользования в производстве товаров, услуг)|———————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Наименование | Год || ресурсов |—————————————————————————————————————————|————————|—————————|———————|| | Начальное состояние | 1 | .... | n || |—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————|| |Количество в | Цена единицы| Стоимость, | | | || | натуральных | ресурсов, | тыс. рублей | | | || | единицах | тыс. рублей | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————||Сырье и| | | | | | ||материалы | | | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————||Комплектующие | | | | | | ||изделия | | | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————||Топливо | | | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————||Энергия | | | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————||Другое | | | | | | ||———————————————|—————————————|—————————————|—————————————|————————|—————————|———————| 4.2. Материально-техническое обеспечение (сырье, полуфабрикаты икомплектующие, их стоимость, объемы и поставщики) Здесь необходимо описать основные источники снабжения сырьем иматериалами, включая описание альтернативных источников снабжения вслучае возникновения проблем у партнеров, а также обоснование текущихзатрат (на сырье, материалы, энергию, заработную плату, оплату услугсторонних организаций, рекламу и др.), расчет потребности в оборотныхсредствах для организации производства. 4.3. Численность рабочих и служащих|——————————————————|—————————————————————————————————————————————————————————————————|| Наименование | Год || категорий |——————————————————————————————————————|————————|————————|————————|| | Начальное состояние | 1 | ... | n || |————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————|| |Потребность,| Средняя | ФОТ, | | | || | человек | зарплата, |тыс. рублей | | | || | | тыс. рублей| | | | ||——————————————————|————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————||Рабочие основного | | | | | | ||производства | | | | | | ||——————————————————|————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————||Рабочие | | | | | | ||вспомогательного | | | | | | ||производства | | | | | | ||——————————————————|————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————||Специалисты и | | | | | | ||служащие | | | | | | ||——————————————————|————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————||ИТОГО | | | | | | ||——————————————————|————————————|————————————|————————————|————————|————————|————————| Также рекомендуется включить описание системы управленияперсоналом на предприятии, квалификацию инженерно-техническогоперсонала и специалистов среднего и высшего звеньев управления. 4.4. Организационный план производства, контроль качества Для реализации задач, разработанных в плане маркетинга, ивыполнения производственной программы, намеченной в планепроизводства, необходимо иметь организационный план, которыйохватывает вопросы организационной структуры управления. Здесь необходимо показать, кто будет выполнять производственнуюпрограмму и как эта работа будет организована, включая режим работы(количество смен, продолжительность смены), систему оплаты, требованияк контролю качества на всех этапах производства, обучение и повышениеквалификации, мотивацию работников (социальные гарантии, охранатруда, стимулирование). Организационный план также должен включать прогноз сроковвыполнения мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для ихреализации. 4.5. Объем производства|—————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Объем выпуска | Год || продукции, в |————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————|| натуральных | Начальное | 1 | 2 | .... | n || единицах | состояние | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||Продукция 1 | | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||Продукция 2 | | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||...... | | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||Продукция i | | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||Прочая реализация| | | | | ||—————————————————|————————————|————————————|——————————————|——————————————|————————————||——————————————————————————————————————|———————————————————————————————————————————|| Структура затрат на производство | Год || |—————————|——————|————————|————————|————————|| |Начальное| 1 | 2 | .... | n || |состояние| | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Материальные затраты | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||в том числе: сырье и материалы | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Покупные комплектующие, изделия, | | | | | ||полуфабрикаты | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Работы и услуги производственного | | | | | ||характера, выполненные сторонним | | | | | ||организациям | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Топливо | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Энергия | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Затраты на оплату труда | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Отчисления на социальные нужды | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Амортизация основных средств | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Прочие затраты | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||в том числе: | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||арендная плата | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||вознаграждения за изобретения и | | | | | ||рационализаторские предложения | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||обязательные страховые платежи | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||проценты по кредитам банков | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||представительские расходы | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||суточные и подъемные | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||налоги, включаемые в себестоимость | | | | | ||продукции (работ, услуг) | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Итого затраты на производство и | | | | | ||реализацию продукции (работ, услуг) | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Себестоимость продукции (работ, услуг)| | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————||Выпуск товаров и услуг (без | | | | | ||внутреннего оборота) в фактических | | | | | ||ценах (без НДС, акцизов и аналогичных | | | | | ||обязательных платежей) | | | | | ||——————————————————————————————————————|—————————|——————|————————|————————|————————| 4.6. План продаж|————————————————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Наименование | Год || продукции |—————————————————————————————————————————|——————————-|——————————-|——————————-|| | Начальное состояние | 1 | ... | n || |————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———|| | Объем |Цена за единиц| Объем | | | | | | | | | || | продаж, | продукции, | выручки, | | | | | | | | | || | единиц | тыс. рублей | тыс. рублей | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———||Продукция 1 | | | | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———||Продукция 2 | | | | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———||.... | | | | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———||Продукция i | | | | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———||Прочая | | | | | | | | | | | | ||реалиизация | | | | | | | | | | | | ||————————————————|————————————|——————————————|—————————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———| V. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Этот раздел должен дать возможность оценить способность проектаобеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном дляобслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет обинвестициях). В финансовом плане следует рассмотреть нескольковозможных сценариев развития компании. Расчеты могут быть смоделированы на любых программных продуктах.Финансовые показатели и показатели экономической эффективности должныбыть выполнены с учетом дисконтирования. При расчете дисконта и показателей экономической эффективностиследует руководствоваться Методическими рекомендациями по оценкеэффективности инвестиционных проектов, утвержденными Министерствомэкономики Российской Федерации, Министерством финансов РоссийскойФедерации, Государственным комитетом Российской Федерации построительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.99 № ВК 477. Данный раздел рекомендуем изложить в следующей структуре: 5.1. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow)|———————————————————————————|——————|———————————————————————————|———————————————|—————————|| Показатели |Началь| 1 год | 2 год | 3 год || |ное | | | ||———————————————————————————|состоя|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————|| |ние |I кв. |II кв.|III кв|IV кв.| первое| второе| полный || | | | | | |полугод|полугод| период ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||1. Поступления от продаж | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||2. Прямые производственные | | | | | | | | ||издержки | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||3. Затраты на сдельную | | | | | | | | ||зарплату | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||4. Поступления от других | | | | | | | | ||видов деятельности | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||5. Выплаты на другие виды | | | | | | | | ||деятельности | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||6. Постоянные (общие) | | | | | | | | ||издержки | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||7. Налоги | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||8. Оперативная деятельность| | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||9. Затраты на приобретение | | | | | | | | ||активов | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||10. Другие издержки | | | | | | | | ||подготовительного периода | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||11. Поступления от продажи | | | | | | | | ||активов | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||12. Инвестиционная | | | | | | | | ||деятельность | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||13. Собственный | | | | | | | | ||(акционерный) капитал | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||14. Займы | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||15. Погашение задолженности| | | | | | | | ||по кредитам | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||16. Выплаты дивидендов | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||18. Банковские вклады | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||20. Доходы по банковским | | | | | | | | ||вкладам | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||20. Финансовая деятельность| | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||21. Баланс наличности на | | | | | | | | ||начало периода | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||22. Баланс наличности на | | | | | | | | ||конец периода | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————|Строка 8 = 1 – 2 – 3 + 4 – 5 – 6 - 7Строка 12 = 9 + 10 - 11Строка 20 = 13 + 14 – 15 – 16 – 17 + 18 + 19Строка 21 = 8 + 20 - 12Строка 22 = 22 предшествующего + 21 настоящего 5.2. Отчет о прибылях и убытках (показывает операционнуюдеятельность предприятия по периодам)|——————————————————————————|——————|———————————————————————————|———————————————|—————————|| Показатели |Началь| 1 год | 2 год | 3 год || | ное | | | || |состоя| | | || | ние | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————|| | | I кв.|II кв.|IIIкв.|IV кв.| первое| второе| полный || | | | | | |полугод|полугод| период ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||1. Валовый объем продаж | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||2. Потери | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||3. Чистый объем с продаж | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||4. Сырье и материалы | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||5. Комплектующие изделия | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||6. Сдельная зарплата | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||7. Прочие прямые издержки | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||8. Прямые издержки, всего | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||9. Валовая прибыль | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||10. Налоги с дохода и на | | | | | | | | ||активы | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||11. Операционные издержки | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||12. Торговые издержки | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||13. Административные | | | | | | | | ||издержки | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||14. Постоянные издержки, | | | | | | | | ||всего | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||15. Амортизация | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||16. Выплата процентов по | | | | | | | | ||кредитам | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||17. Суммарные | | | | | | | | ||калькуляционные издержки | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||18. Прочие доходы | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||19. Прочие затраты | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||20. Прибыль до выплаты | | | | | | | | ||налога | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||21. Налог на прибыль | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————||22. Чистая прибыль | | | | | | | | ||——————————————————————————|——————|——————|——————|——————|——————|———————|———————|—————————|Строка 3 = 1 - 2Строка 8 = 4 + 5 + 6 + 7Строка 9 = 3 - 8Строка 14 = 10 + 11 + 12 + 13Строка 17 = 15 + 16Строка 20 = 9 – 14 – 17 + 18 - 19Строка 22 = 20 - 21 5.3. Баланс активов и пассивов (финансовое состояние предприятияв определенный момент времени)|———————————————————————————|——————|—————————————————————————|———————————————|——————————|| Показатели |Началь| 1 год | 2 год | 3 год || | ное | | | || |состоя| | | || | ние | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————|| | | I кв.|IIкв.|IIIкв.|IVкв.|первое | второе| полный || | | | | | |полугод|полугод| период ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||1. Денежные средства | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||2. Дебиторская | | | | | | | | ||задолженность | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||3. Оборотные активы | | | | | | | | ||(товарно-материальные | | | | | | | | ||запасы) | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||4. Краткосрочные финансовые| | | | | | | | ||вложения | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||5. Ценные бумаги | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||СУММАРНЫЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||6. Земля | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||7. Здания и сооружения и | | | | | | | | ||оборудование | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||8. Другие внеоборотные | | | | | | | | ||активы | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||9. Незавершенное | | | | | | | | ||строительство | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||СУММАРНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||10. Краткосрочные заемные | | | | | | | | ||средства | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||11. Краткосрочная | | | | | | | | ||кредиторская задолженность | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||12. Прочие краткосрочные | | | | | | | | ||пассивы | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||СУММАРНЫЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ | | | | | | | | ||ПАССИВЫ | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||13. Долгосрочные заемные | | | | | | | | ||средства | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||14. Акционерный капитал | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||15. Нераспределенная | | | | | | | | ||прибыль | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||СУММАРНЫЙ КАПИТАЛ | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————||СУММАРНЫЕ ПАССИВЫ | | | | | | | | ||———————————————————————————|——————|——————|—————|——————|—————|———————|———————|——————————| 5.4. Показатели экономической эффективности: - внутренняя норма рентабельности (IRR); - чистый дисконтированный доход (NPV); - индекс прибыльности (PI); - срок окупаемости с учетом дисконтирования. VI. ДОПОЛНЕНИЯ В приложения включаются копии документов и другие материалы,которые могут служить подтверждением или более подробным объяснениемсведений, представленных в бизнес-плане. К таковым могут относитьсяследующие: - биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы; - результаты маркетинговых исследований; - заключения аудиторов (включая аналитическую часть); - подробные технические характеристики продукции; - гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции; - договоры аренды, найма, лицензионные соглашения; - заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб; - статьи из журналов и газет о деятельности предприятия; - отзывы авторитетных организаций. Возможно также представление в качестве приложения кбизнес-плану: - фотографий или видеоролика образцов продукции; - копий авторских свидетельств, патентов; - плана предприятия; - сертификатов (ТУ и т. п.) на продукцию.