Приложение к Постановлению от 08.02.2016 г № 86
Par807 Par807
ПРИМЕРНАЯ СТРУКТУРА
бизнес-плана
Структура бизнес-плана:
1.Общее описание предприятия.
2.Общее описание бизнес-проекта.
3.Описание продукции и услуг.
4.Маркетинг-план.
5.Производственный и организационный планы.
6.Календарный план.
7.Финансовый план.
8.Оценка эффективности бизнес-проекта.
1.Общее описание предприятия
Таблица N 1
| 1.1. | Название предприятия, организационно-правовая форма | |
| 1.2. | Дата регистрации предприятия | |
| 1.3. | Вид(ы) экономической деятельности, осуществляемой предприятием | |
| 1.4. | Адрес (фактический/юридический) | |
| 1.5. | Контакты (телефон, факс, e-mail, web) | |
| 1.6. | Ф.И.О. руководителя, должность | |
| 1.7. | Реквизиты свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица (дата, номер, кем выдан) | |
| 1.8. | Реквизиты свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (дата, номер, кем выдан, ИНН, код ОКАТО) | |
| 1.9. | Реквизиты лицензии на право осуществления лицензируемых видов деятельности (дата, номер, назначение и вид работ, кем выдана, срок действия) | |
| 1.10. | Банковские реквизиты предприятия (номера расчетных счетов) | |
| 1.11. | История создания предприятия, основные достижения за период с момента создания | |
| 1.12. | Описание предприятия, включая сведения о филиалах, субподрядчиках, дочерних компаниях и т.д. | |
| Par860 Par860 1.13. | Описание производимой продукции (услуги), включая описание качественных характеристик и область использования | |
| 1.14. | Рынки сбыта продукции (услуги), основные потребители | |
| 1.15. | Основные технико-экономические показатели предприятия (объем производства, численность работающих, рыночная стоимость и структура активов) | |
| 1.16. | Финансовые показатели предприятия (тыс. руб.), включая показатели по объему выручки предприятия, чистой прибыли, налоговых платежей, остаточной стоимости основных средств, фонда оплаты труда | |
| Par872 Par872 1.17. | Планы развития предприятия в среднесрочной перспективе, предпосылки разработки инвестиционного проекта |
--------------------------------
Par877 Par877
Пункты 1.13 - 1.17 заполняются при условии осуществления текущей хозяйственной деятельности до момента подачи заявки субъектом малого предпринимательства на получение субсидии.
В данном разделе необходимо указать направление деятельности в настоящее время. Начата ли практическая деятельность (если нет, то почему).
Наличие производственных помещений (в собственности, в аренде, другое; площадь, срок действия договора и т.д.). Численность занятых в настоящее время (штатное расписание). Готовность к началу реализации проекта. Проводится ли в отношении предприятия процедура ликвидации, банкротства. Не приостановлена ли деятельность организации в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, на день рассмотрения заявки на участие в конкурсе.
2.Общее описание бизнес-проекта
Таблица N 2
| 2.1. | Наименование проекта | |
| 2.2. | Цель проекта, включая описание планов по модернизации (либо созданию нового) производства, улучшению качества (либо выпуску новых) товаров (услуг), планируемый объем производства и рынки сбыта (район, область, регион, страна) | |
| 2.3. | Оценка общей суммы инвестиционных затрат (тыс. руб.) | |
| 2.4. | Источники финансирования, степень финансовой обеспеченности проекта, потребность в финансовых ресурсах (тыс. руб.) | |
| 2.5. | Сроки и этапы реализации проекта | |
| 2.6. | Влияние проекта на основные экономические показатели, включая объем производства, число создаваемых рабочих мест, налоговые отчисления в бюджеты всех уровней | |
| 2.7. | Обеспеченность проекта материальными (наличие производственных помещений, земли и т.п.) и сырьевыми ресурсами | |
| 2.8. | Потребность в подключении к объектам инженерной и коммунальной инфраструктуры | |
| 2.9. | Сдерживающие факторы реализации проекта | |
| 2.10. | Состояние проработки проекта (наличие проектной документации, мастер-плана, бизнес-плана и т.п.) | |
| 2.11. | Меры государственной поддержки (в рамках утвержденных областных целевых программ), которыми планирует воспользоваться инициатор проекта |
3.Описание продукции и услуг
Перечень и краткое описание товаров и услуг, предлагаемых в рамках настоящего проекта. Их отличительные особенности и степень готовности (разработка, опытный образец, первая партия и т.п.). При наличии представляются отзывы экспертов или потребителей о качестве и свойствах продукции.
4.План маркетинга
Цель данного раздела заключается в том, чтобы показать, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок, чтобы обеспечить сбыт товара (услуги). В данном разделе следует указать:
- каковы географические пределы сбыта продукции (муниципальное образование, Сахалинская область, Российская Федерация);
- специфические особенности рынка, например, трудности доступа к операциям на рынке, предполагаемая доля рынка, которую займет продукция предприятия;
- уровень конкуренции (следует указать перечень предприятий - основных конкурентов, их сильные и слабые стороны, долю, занимаемую ими на рынке) и тенденции развития рынка за последние годы;
- основных потенциальных потребителей продукции (покупатели, производители, единичные самостоятельные потребители);
- каковы конкурентные преимущества и недостатки имеет продукция, уровень спроса на продукцию (в том числе прогнозируемый), ее экспортный потенциал;
- каким образом будет осуществляться сбыт продукции (расчет и обоснование цены, ценовая политика, система распределения в настоящее время и в среднесрочной перспективе, способы рекламы, сервисного и гарантийного обслуживания, связи с общественностью и т.п.);
- возможные риски при реализации проекта (технологические риски, организационные и управленческие риски, риски материально-технического обеспечения, финансовые риски, экономические риски, социальные риски).
5.Производственный и организационный планы
Данный раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю.
Необходимо дать краткое описание технологической цепочки предприятия: как будет создаваться (создается) продукция (оказываются услуги, осуществляется торговля), какие сырье, товары и материалы предполагается использовать, источники их получения, какие технологические процессы и оборудование будут использованы. Достаточно ли имеющихся в настоящее время помещений, оборудования и персонала для реализации проекта. Если в технологическую цепочку предприятия встроены прочие организации, то необходимо описать их роль в реализации проекта.
Обязательно указать планируемую численность сотрудников на период реализации проекта (всего по организации непосредственно занятых в реализации проекта).
Также рекомендуется включить описание системы управления персоналом на предприятии, квалификацию инженерно-технического персонала и специалистов среднего и высшего звеньев управления.
ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОЧИХ И СЛУЖАЩИХ
Таблица N 3
| Наименование категорий | Год | |||||
| Начальное состояние | 1 | ... | n | |||
| Потребность, человек | Средняя зарплата, тыс. рублей | Фонд оплаты труда, тыс. рублей | ||||
| Рабочие основного производства | ||||||
| Рабочие вспомогательного производства | ||||||
| Специалисты и служащие | ||||||
| Итого | ||||||
Необходимо описать материально-техническое обеспечение (сырье, полуфабрикаты и комплектующие, их стоимость, объемы и поставщики), основные источники снабжения сырьем и материалами, включая описание альтернативных источников снабжения в случае возникновения проблем у партнеров, а также обоснование текущих затрат (сырье, материалы, энергия, заработная плата, оплата услуг сторонних организаций, реклама и другое), расчет потребности в оборотных средствах для организации производства.
Таблица N 4
| Наименование ресурсов | Год | |||||
| Начальное состояние | 1 | ... | n | |||
| Количество, в натуральных единицах | Цена единицы ресурсов, тыс. рублей | Стоимость, тыс. рублей | ||||
| Сырье и материалы | ||||||
| Комплектующие изделия | ||||||
| Топливо | ||||||
| Энергия | ||||||
| Другое | ||||||
Для реализации задач, разработанных в плане маркетинга, и выполнения производственной программы, намеченной в плане производства, необходимо иметь организационный план, который охватывает вопросы организационной структуры управления.
Здесь необходимо показать, кто будет выполнять производственную программу и как эта работа будет организована, включая режим работы (количество смен, продолжительность смены), систему оплаты, требования к контролю качества на всех этапах производства, обучение и повышение квалификации, мотивацию работников (социальные гарантии, охрана труда, стимулирование).
Организационный план также должен включать прогноз сроков выполнения мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для их реализации.
ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА
Таблица N 5
| Объем выпуска продукции в натуральных единицах | Год | ||||
| Начальное состояние | 1 | 2 | ... | n | |
| Продукция 1 | |||||
| Продукция 2 | |||||
| ... | |||||
| Продукция i | |||||
| Прочая реализация | |||||
Таблица N 6
| Структура затрат на производство | Год | ||||
| Начальное состояние | 1 | 2 | ... | n | |
| Материальные затраты, в том числе | |||||
| сырье и материалы | |||||
| Покупные комплектующие, изделия, полуфабрикаты | |||||
| Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонним организациям | |||||
| Топливо | |||||
| Энергия | |||||
| Затраты на оплату труда | |||||
| Отчисления на социальные нужды | |||||
| Амортизация основных средств | |||||
| Прочие затраты, в том числе: | |||||
| арендная плата | |||||
| вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения | |||||
| обязательные страховые платежи | |||||
| проценты по кредитам банков | |||||
| представительские расходы | |||||
| суточные и подъемные | |||||
| налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг) | |||||
| Итого: затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) | |||||
| Себестоимость продукции (работ, услуг) | |||||
| Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||||
План продаж таблица № 7
| Наименование продукции | Год | |||||||||||
| Начальное состояние | 1 | ... | n | |||||||||
| Объем продаж, единиц | Цена за единицу продукции, тыс. рублей | Объем выручки, тыс. рублей | ||||||||||
| Продукция 1 | ||||||||||||
| Продукция 2 | ||||||||||||
| ... | ||||||||||||
| Продукция i | ||||||||||||
| Прочая реализация | ||||||||||||
6.Календарный план
Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации.
Необходимо заполнить:
Таблица N 8
| N пп. | Наименование этапа проекта | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа |
| 1. | ||||
| 2. |
Примеры этапов проекта: приобретение оборудования, монтаж оборудования, получение лицензии, подбор персонала, проведение ремонта производственного помещения и т.д.
Обязательно указать дату достижения полной производственной мощности.
7.Финансовый план
Этот раздел должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях). В финансовом плане следует рассмотреть несколько возможных сценариев развития компании.
Также следует указать объем и назначение финансовой поддержки: каков объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов (общая стоимость проекта, в том числе средства областного бюджета Сахалинской области (субсидия, собственные средства)). Если есть текущие финансовые обязательства (банковский кредит, заем физического лица, задолженность по оплате аренды), то указать условия возврата (проценты, сроки, прочее).
Обязательно указать:
1.На какие цели планируется направить средства, например, финансовые средства планируется направить на:
- приобретение основных средств: ________ руб.;
- ремонт помещения: ___________________ руб.;
- ___________________________________ руб.;
- ___________________________________ руб.;
- и т.д.
2.В каком объеме вкладываются (ранее вложены) собственные средства, например, направления расходования средств:
- заработная плата ______________________ руб.;
- аренда _____________________________ руб.;
- приобретение основных средств _________ руб.;
- приобретение оборотных средств ________ руб.;
- другое (указать) ______________________ руб.
ФИНАНСОВЫЙ ПРОГНОЗ
(заполняются графы, относящиеся
к вашей системе налогообложения)
Таблица N 9
| Месяц, порядковый номер, название | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (6%%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Прибыль (выручка - расходы), руб. | ||||||||||||
| Рентабельность, %% (прибыль / выручка) x 100 | ||||||||||||
| SUM налога (15%%), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на заработную плату, руб. | ||||||||||||
| Общая SUM налогов, руб. | ||||||||||||
| SUM налогов нарастающим итогом |
| Месяц, порядковый номер, название | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (6%%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Прибыль (выручка - расходы), руб. | ||||||||||||
| Рентабельность, %% (прибыль / выручка) x 100 | ||||||||||||
| SUM налога (15%%), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на заработную плату, руб. | ||||||||||||
| Общая SUM налогов, руб. | ||||||||||||
| SUM налогов нарастающим итогом |
| Месяц, порядковый номер, название | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 |
| Выручка (доходы), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (6%%), руб. | ||||||||||||
| Расходы, руб. | ||||||||||||
| Прибыль (выручка - расходы), руб. | ||||||||||||
| Рентабельность, %% (прибыль / выручка) x 100 | ||||||||||||
| SUM налога (15%%), руб. | ||||||||||||
| SUM налога (общепринятая система налогообложения) | ||||||||||||
| Заработная плата, руб. | ||||||||||||
| Начисления на заработную плату, руб. | ||||||||||||
| Общая SUM налогов, руб. | ||||||||||||
| SUM налогов нарастающим итогом |
--------------------------------
Par1825 Par1825
Определяется на каком месяце с начала проекта поступления в бюджетную систему Российской Федерации налоговых платежей сравняются с суммой (превысят сумму) предоставляемой субсидии (смотри порядковый номер месяца).
В случае непокрытия налоговыми платежами размера запрашиваемой субсидии в течение 36 месяцев таблица продолжается до 60 месяцев.
Расчеты могут быть смоделированы на любых программных продуктах. Финансовые показатели и показатели экономической эффективности должны быть выполнены с учетом дисконтирования.
Отчет о движении денежных средств (CASH FLOW) таблица № 10
| Показатели | Начальное состояние | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | первое полугодие | второе полугодие | полный период | ||
| Par1847 Par1847 1. Поступления от продаж | ||||||||
| Par1856 Par1856 2. Прямые производственные издержки | ||||||||
| Par1865 Par1865 3. Затраты на сдельную зарплату | ||||||||
| Par1874 Par1874 4. Поступления от других видов деятельности | ||||||||
| Par1883 Par1883 5. Выплаты на другие виды деятельности | ||||||||
| Par1892 Par1892 6. Постоянные (общие) издержки | ||||||||
| Par1901 Par1901 7. Налоги | ||||||||
| Par1910 Par1910 8. Оперативная деятельность | ||||||||
| Par1919 Par1919 9. Затраты на приобретение активов | ||||||||
| Par1928 Par1928 10. Другие издержки подготовительного периода | ||||||||
| Par1937 Par1937 11. Поступления от продажи активов | ||||||||
| Par1946 Par1946 12. Инвестиционная деятельность | ||||||||
| Par1955 Par1955 13. Собственный (акционерный) капитал | ||||||||
| Par1964 Par1964 14. Займы | ||||||||
| Par1973 Par1973 15. Погашение задолженности по кредитам | ||||||||
| Par1982 Par1982 16. Выплаты дивидендов | ||||||||
| Par1991 Par1991 17. Выплата процентов по займам | ||||||||
| Par2000 Par2000 18. Банковские вклады | ||||||||
| Par2009 Par2009 19. Доходы по банковским вкладам | ||||||||
| Par2018 Par2018 20. Финансовая деятельность | ||||||||
| Par2027 Par2027 21. Баланс наличности на начало периода | ||||||||
| Par2036 Par2036 22. Баланс наличности на конец периода | ||||||||
Строка 8 = 1 - 2 - 3 + 4 - 5 - 6 - 7
Строка 12 = 9 + 10 - 11
Строка 20 = 13 + 14 - 15 - 16 - 17 + 18 + 19
Строка 21 = 8 + 20 - 12
Строка 22 = 22 предшествующего + 21 настоящего
Отчет о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам) таблица № 11
| Показатели | Начальное состояние | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | первое полугодие | второе полугодие | полный период | ||
| Par2071 Par2071 1. Валовый объем продаж | ||||||||
| Par2080 Par2080 2. Потери | ||||||||
| Par2089 Par2089 3. Чистый объем с продаж | ||||||||
| Par2098 Par2098 4. Сырье и материалы | ||||||||
| Par2107 Par2107 5. Комплектующие изделия | ||||||||
| Par2116 Par2116 6. Сдельная зарплата | ||||||||
| Par2125 Par2125 7. Прочие прямые издержки | ||||||||
| Par2134 Par2134 8. Прямые издержки, всего | ||||||||
| Par2143 Par2143 9. Валовая прибыль | ||||||||
| Par2152 Par2152 10. Налоги с дохода и на активы | ||||||||
| Par2161 Par2161 11. Операционные издержки | ||||||||
| Par2170 Par2170 12. Торговые издержки | ||||||||
| Par2179 Par2179 13. Административные издержки | ||||||||
| Par2188 Par2188 14. Постоянные издержки, всего | ||||||||
| Par2197 Par2197 15. Амортизация | ||||||||
| Par2206 Par2206 16. Выплата процентов по кредитам | ||||||||
| Par2215 Par2215 17. Суммарные калькуляционные издержки | ||||||||
| Par2224 Par2224 18. Прочие доходы | ||||||||
| Par2233 Par2233 19. Прочие затраты | ||||||||
| Par2242 Par2242 20. Прибыль до выплаты налога | ||||||||
| Par2251 Par2251 21. Налог на прибыль | ||||||||
| Par2260 Par2260 22. Чистая прибыль | ||||||||
Строка 3 = 1 - 2
Строка 8 = 4 + 5 + 6 + 7
Строка 9 = 3 - 8
Строка 14 = 10 + 11 + 12 + 13
Строка 17 = 15 + 16
Строка 20 = 9 - 14 - 17 + 18 - 19
Строка 22 = 20 - 21
8.Оценка эффективности проекта
В разделе следует оценить эффективность реализации бизнес-проекта, для чего необходимо просчитать следующие контрольные показатели:
- планируемый объем продаж и выручки от реализации проекта в натуральном и стоимостном выражении (млн. руб.);
- прибыль до уплаты налогов, чистую прибыль (млн. руб.);
- внутреннюю норму рентабельности (IRR);
- чистую дисконтированную стоимость (NPV);
- расчет срока окупаемости инвестиций по проекту.
При расчете показателей экономической эффективности следует руководствоваться Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденными Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.99 N ВК 477.