Приложение к Решению от 30.04.2013 г № 818/47-13-4 Отчет
Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка департамента городского хозяйства администрации города Южно-сахалинска по вопросу целевого и законного использования средств, направленных на текущий ремонт и содержание технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа „Город южно-сахалинск“, за 2011 — 2012 годы»
1.Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 7 плана работы Контрольно-счетной палаты городского Собрания города Южно-Сахалинска на 2013 год, распоряжение председателя городского Собрания города Южно-Сахалинска от 29.06.2012 N 224 "Об утверждении стандартов внешнего муниципального финансового контроля".
2.Предмет контрольного мероприятия: проверка целевого и законного использования средств, направленных на текущий ремонт и содержание технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск", за 2011 - 2012 годы Департаментом городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска.
3.Объект контрольного мероприятия: Департамент городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска (далее - Департамент).
4.Срок проведения контрольного мероприятия с 25 февраля по 29 марта 2013 года.
5.Цели контрольного мероприятия:
1) изучение структуры Департамента в части соответствия функций и задач целям направления бюджетных средств;
2) проверка расходных обязательств по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск", соответствие их требованиям действующего законодательства;
3) проверка соблюдения требований, установленных решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 30.07.2008 N 1181/53-08-3 "Об утверждении положения "О выполнении работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, находящихся в муниципальной собственности, на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск";
4) проверка исполнения муниципальных контрактов (договоров) на обеспечение городского округа в части выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск";
5) проверка законности, обоснованности, соблюдения целевого назначения расходов на осуществление текущего ремонта и содержание технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск".
6.Проверяемый период деятельности: 2011 - 2012 годы.
7.Краткая характеристика проверяемой сферы формирования и использования бюджетных средств городского округа "Город Южно-Сахалинск": средства местного бюджета, направленные на исполнение расходных обязательств муниципального образования по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск", в размере 13517,1 тыс. рублей.
8.По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:
1) Департамент как юридическое лицо был создан на основании постановления мэра города Южно-Сахалинска от 25.06.2006 N 1034 "О внесении изменений в постановление мэра от 24.11.2005 N 2142 "О структуре администрации города Южно-Сахалинска и штатном расписании аппарата администрации на 2006 год".
Правовое положение Департамента определено Положением о Департаменте городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, утвержденным постановлением администрации города от 28.12.2011 N 2583.
Согласно пунктам 2.1, 2.3 решения городского Собрания города Южно-Сахалинска от 30.07.2008 N 1181/53-08-3 "Об утверждении положения "О выполнении работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, находящихся в муниципальной собственности, на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск" (далее - Положение), Департамент является заказчиком выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, осуществляет контроль за соответствием качества выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, за соблюдением режима управления светофорных объектов и техническим состоянием средств организации дорожного движения.
2) Как установлено в ходе проверки, разными расходными обязательствами (Положением и постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 06.09.2012 N 1912 "Об утверждении Порядка выполнения работ по содержанию и ремонту улично-дорожной сети, автомобильных дорог, элементов их обустройства, защитных и искусственных дорожных сооружений на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск", финансируемых из бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" (далее - Порядок N 1912) предусматриваются средства бюджета на проведение работ по содержанию аналогичных объектов (светофоров, дорожных знаков).
Между тем Положением и Порядком N 1912 предусмотрены различные требования к видам работ по содержанию светофорных объектов, дорожных знаков, иных элементов обустройства улично-дорожной сети (далее - УДС).
В соответствии с подпунктом "в" пункта 3.3 Порядка N 1912 содержание и ремонт элементов обустройства УДС осуществляются в соответствии с требованиями технических нормативов.
Методика расчета нормативов финансовых затрат на содержание и ремонт УДС, автомобильных дорог, элементов их обустройства, защитных и искусственных дорожных сооружений на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск" утверждена постановлением администрации города Южно-Сахалинска от 07.04.2011 N 526 (далее - Методика расчета нормативов финансовых затрат N 526).
Муниципальными правовыми актами городского округа "Город Южно-Сахалинск" применение Методики расчета нормативов финансовых затрат N 526 предусмотрено для элементов обустройства автомобильных дорог, содержание которых регламентировано Порядком N 1912.
Таким образом, возможность применения указанной методики для технических средств организации дорожного движения, определенных Положением, муниципальными правовыми актами городского округа "Город Южно-Сахалинск" не закреплена.
3) Согласно пункту 5.2 Положения финансирование работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения осуществляется за счет средств, предусмотренных на эти цели в бюджете городского округа "Город Южно-Сахалинск".
Бюджетом на расходы, связанные с выполнением работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, находящихся в муниципальной собственности, предусмотрено: на 2011 год - 7400,0 тыс. рублей, на 2012 год - 7045,6 тыс. рублей.
Всего на текущий ремонт и содержание технических средств организации дорожного движения, находящихся на территории городского округа "Город Южно-Сахалинск", в течение проверяемого периода из средств местного бюджета было израсходовано 13517,1 тыс. рублей, в том числе 6782,7 тыс. рублей за 2011 год и 6734,4 тыс. рублей за 2012 год.
Подпунктом 2.1 Положения установлено, что заказчиком выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения является Департамент.
Согласно пункту 2.2 Положения исполнителями работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения являются подрядные организации, которые определяются в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
Всего в течение проверяемого периода Департаментом заключено 4 муниципальных контракта по результатам торгов, а также 2 договора на выполнение работ по содержанию технических средств организации дорожного движения на общую сумму 12927,2 тыс. рублей, из них: 4 - в 2011 году на сумму 6192,8 тыс. рублей, 2 - в 2012 году на сумму 6734,4 тыс. рублей.
Согласно части 2 пункта 2.3 Положения Департамент не реже чем один раз в месяц (до 25-го числа в дневное и вечернее время) осуществляет контроль за соблюдением режима управления светофорных объектов и техническим состоянием средств организации дорожного движения с участием представителя исполнителя.
Проверки состояния технических средств организации дорожного движения проводятся Департаментом совместно с представителем исполнителя два раза в месяц, по их результатам оформляются акты.
Однако в нарушение части 2 пункта 2.3 Положения в представленных актах проверки состояния технических средств организации дорожного движения время суток осуществления проверки не указано.
4) Согласно приложению N 2 к Положению определен перечень работ и услуг, необходимых для текущего ремонта и содержания технических средств организации дорожного движения с периодичностью их выполнения.
Между тем в ходе проверки установлено превышение периодичности работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения.
Так, Департаментом заключен муниципальный контракт на выполнение работ по содержанию технических средств организации дорожного движения от 24.01.2012 N 12/07 (далее - МК N 12/07) на сумму 5844,7 тыс. рублей.
Согласно локальной смете к МК N 12/07 расчет стоимости и оплата выполнения работы "Обслуживание шкафа учета электроэнергии" произведены Департаментом с установлением периодичности выполнения данной работы один раз в квартал вместо предусмотренной Положением периодичности 2 раза в год, в связи с чем незаконное использование средств местного бюджета составило 427,9 тыс. рублей.
На основании изложенного планирование и оплата работ и услуг по содержанию технических средств организации дорожного движения в отдельных случаях осуществлялась Департаментом в нарушении пункта 3.1 Положения.
Вместе с тем по результатам проверки установлено:
1) в Положении об отделе транспорта функции по осуществлению контроля за соответствием качества выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств и за соблюдением режима управления светофорных объектов и техническим состоянием средств организации дорожного движения не определены;
2) перечень лиц (лицо), осуществляющих контроль за соответствием качества выполнения работ и услуг по текущему ремонту и содержанию технических средств организации дорожного движения, за соблюдением режима управления светофорных объектов и техническим состоянием средств организации дорожного движения локальными правовыми актами Департамента не установлен;
3) Положение не содержит сведений о методике расчета нормативов финансовых затрат на текущий ремонт и содержание технических средств организации дорожного движения.
9.Возражения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результаты контрольного мероприятия отсутствуют.
10.Выводы.
В результате проведенной проверки установлено незаконное использование средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" в размере 427,9 тыс. рублей.
Кроме того, установлено следующее:
1) в нарушение части 2 пункта 2.3 Положения в актах проверок состояния технических средств организации дорожного движения время суток осуществления проверки не отражается;
2) в нарушение пункта 3.1 Положения в отдельных случаях планирование и оплата работ и услуг по содержанию технических средств организации дорожного движения осуществляются с нарушением установленной периодичности.
11.Предложения (рекомендации): в целях устранения выявленных по результатам контрольного мероприятия нарушений и недостатков направить мэру города Южно-Сахалинска А.И.Лобкину представление об устранении нарушений от 24.04.2013 N 329.
Более подробная информация по данной проверке отражена в акте КСП от 27.03.2013.
Приложение: перечень законов Российской Федерации, нормативных правовых актов Сахалинской области, муниципальных правовых актов, исполнение которых проверено в ходе контрольного мероприятия, на 1 л. в 1 экз.
Аудитор
контрольно-счетной палаты
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
С.С.Баскаков