| N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя (Рj) | Оценка (E (Рj)) | Документы (формы), используемые для расчета показателей | Комментарии |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Р1 | Качество правового акта ГРБС, регулирующего бюджетные процедуры | Наличие правового акта ГРБС, регулирующего внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период: 1) о порядке составления и ведения бюджетной росписи; 2) о подготовке и ведении реестра расходных обязательств; 3) по исполнению полномочий администратора доходов бюджета или закреплению соответствующих полномочий администратора доходов за подведомственными учреждениями , а также по представлению в Финуправление сведений для кассового плана; 4) по Порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности подведомственных бюджетных и автономных учреждений | Оценка определяется по каждому нормативному акту: Е(Р1.1...n) =1, если правовой акт имеется; Е(Р1.1...n) =0,5, если правовой акт разрабатывается; Е(Р1.1...n) =0, если правовой акт отсутствует. Общая оценка по показателю определяется суммированием баллов. | Форма N 1 приложения N 2, нормативный правовой акт ГРБС, регулирующий внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период | Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия правовых актов ГРБС, регламентирующих внутренние правила планирования потребностей в бюджетных средствах для реализации соответствующих полномочий. Целевым ориентиром для ГРБС является значение равное 4. |
| Р2 | Качество Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных казенных учреждений, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений, подведомственных ГРБС | Наличие правового акта ГРБС, содержащего: 1) процедуры составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных казенных учреждений, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений, подведомственных ГРБС; 2) процедуры составления и представления расчетов к бюджетным сметам муниципальных казенных учреждений, планам финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений; 3) порядок ведения бюджетных смет муниципальных казенных учреждений, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений; 4) Процедуры составления и представления проектов бюджетных смет муниципальных казенных учреждений, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений на этапе формирования бюджетных проектировок. | Е (Р2) = 4, если правовой акт ГРБС полностью соответствует требованиям 1-4 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 3, если правовой акт ГРБС полностью или частично не соответствует одному из требований 1-4 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 1, если правовой акт ГРБС полностью не соответствует двум требованиям 1-4 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 0, если правовой акт ГРБС не соответствует трем и более требованиям 1-4 графы 3 настоящего пункта либо отсутствует. | Форма N 1 приложения N 2, нормативный правовой акт ГРБС | Показатель применяется для оценки правового обеспечения деятельности учреждений в части исполнения расходов бюджета на обеспечение их функций. Целевым ориентиром для ГРБС является значение равное 4. |
| Р3 | Качество правового акта ГРБС о порядке ведения мониторинга результатов деятельности (результативности бюджетных расходов, качества предоставляемых услуг) подведомственных учреждений | Наличие правового акта ГРБС, содержащего: 1) перечень основных требований к результатам работы подведомственных учреждений; 2) перечень показателей и их предельно допустимые значения результативности оказания услуг; 3) методика оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и их учета при финансировании подведомственных учреждений. | Е (Р2) = 3, если правовой акт ГРБС полностью соответствует требованиям 1-3 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 2, если правовой акт ГРБС полностью или частично не соответствует одному из требований 1-3 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 1, если правовой акт ГРБС полностью не соответствует двум требованиям 1-3 графы 3 настоящего пункта; Е (Р2) = 0, если правовой акт ГРБС не соответствует трем и более требованиям 1-3 графы 3 настоящего пункта либо отсутствует. | Форма N 1 приложения N 2, нормативный правовой акт ГРБС | Наличие правового акта ГРБС о порядке ведения мониторинга результатов деятельности является положительным фактором, способствующим результативности и эффективности использования бюджетных средств. Целевым ориентиром для ГРБС является значение равное 3. |
| Р4 | Своевременность представления данных для составления реестра расходных обязательств городского округа "Город Южно-Сахалинск" | Р4 = А-В, где: А - дата представления ГРБС в Финуправление данных для составления реестра расходных обязательств городского округа "Город Южно-Сахалинск", дней; В - установленный законодательством срок представления в Финуправление данных для составления реестра расходных обязательств городского округа "Город Южно-Сахалинск", дней. | Е (Р4) = 2, если Р4 <= 0; Е (Р4) = 1, если 0 < Р4 < 5; Е (Р4) = 0, если Р4 >=5; | Письмо руководителя (заместителя руководителя) ГРБС о представлении планового реестра расходных обязательств ГРБС | Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков планового реестра расходных обязательств ГРБС, установленных постановлением администрации города. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0. |
| Р5 | Доля бюджетных ассигнований бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", исполненных в рамках программ городского округа | Р6 = А / В х 100, где: А - объем бюджетных ассигнований бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" по ГРБС, исполненных в рамках целевых программ городского округа в отчетном году, тыс. рублей; В - объем расходов бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" по ГРБС по уточненной бюджетной росписи за отчетный финансовый год, тыс. рублей. | Е (Р5) = 5, если Р5 >= 40; Е (Р5) = 4, если 30 <= P5 < 40; Е (Р5) = 3, если 20 <= P5< 30; Е (Р56) = 2, если 10 <= P5 < 20; Е (Р5) = 0, если 0 <= P5 < 10. | Форма N 2 приложения N 2 | Показатель отражает объем средств, предусмотренных ГРБС в рамках программно-целевого метода планирования бюджета. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное или большее 40. |
| Р6 | Доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг, оказываемых физическим и (или)юридическим лицам в рамках муниципальных заданий | Р7 = А / В х 100, где: А - объем бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг, оказываемых физическим и (или)юридическим лицам в рамках муниципальных заданий, тыс. рублей; В - кассовое исполнение расходов в отчетном финансовом году подведомственными ГРБС учреждениями, за исключением расходов на осуществление функций руководства и управления в сфере установленных функций ГРБС, тыс. рублей. | Е (Р6) = 5, если Р6 >= 50; Е (Р6) = 4, если 30 <= P6 < 50; Е (Р6) = 3, если 10 <= P6 < 30; Е (Р6) = 2, если 5 <= P6 < 10; Е (Р6) = 1, если P6 = 5; Е (Р6) = 0, если P6 < 5. | Форма N 2 приложения N 2 | Показатель отражает объем средств, предусмотренных ГРБС на предоставление муниципальных услуг, оказываемых физическим и (или)юридическим лицам в рамках муниципальных заданий. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное или большее 50. |
| Р7 | Доля расходов на оказание муниципальных услуг, для которых утверждены требования к качеству | Р7 = Ут / У х 100, где: Ут - объем расходов на оказание муниципальных услуг, для которых утверждены требования к качеству, тыс. рублей; У - общий объем произведенных расходов ГРБС на оказание муниципальных услуг, тыс. рублей. | Е (Р7) = 5, если Р7 = 100; Е (Р7) = 4, если 90 <= P7 < 100; Е (Р7) = 3, если 80 <= P7 < 90; Е (Р7) = 2, если 70 <= P7 < 80; Е (Р7) = 1, если 60 <= P7 < 70; Е (Р7) = 0, если P7 < 60. | Форма N 2 приложения N 2 | Показатель отражает объем услуг, предоставляемых ГРБС в соответствии со стандартами качества услуги. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 100. |
| Р8 | Доля бюджетных расходов ГРБС, для которых нормативными правовыми актами утверждены порядки расходования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств | Р8 = А / В х 100, где: А - объем бюджетных расходов ГРБС, для которых нормативными правовыми актами утверждены порядки расходования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, тыс. рублей; В - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных сводной бюджетной росписью, тыс. рублей. | Е (Р8) = 5, если Р8 >= 70; Е (Р8) = 4, если 40 <= Р8 < 70; Е (Р8) = 3, если 25 <= Р8 < 40; Е (Р8) = 2, если 10 <= Р8 < 25; Е (Р8) = 1, если 1 <= Р8 < 10; Е (Р8) = 0, если Р8 <= 1. | Форма N 3 приложения N 2 | Показатель отражает объем средств, предусмотренных ГРБС в соответствии с порядками расходования средств. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное либо большее 70. |
| Р9 | Полнота расходования средств, предусмотренных ГРБС | Р9 = А / В х 100, где: А кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году, тыс. рублей; В - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году, согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений, тыс. рублей. | Е (Р9) = 5, если Р9 >=95; Е (Р9) = 4, если 70 <= Р9 < 95; Е (Р9) = 3, если 50 <= Р9 < 70; Е (Р9) = 0, если Р9 < = 50. | Форма N 3 приложения N 2 | Значение показателя отражает, насколько полно расходуются средства, предусмотренные уточненной бюджетной росписью ГРБС. Наличие неисполненных назначений (в т.ч. по которым расходы произведены не в полном объеме) свидетельствует о необходимости проведения анализа целесообразности осуществления данных расходов, внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты с целью оптимизации объема и структуры расходов, предусматриваемых ГРБС. Целевым ориентиром является значение показателя равное либо большее 95. |
| Р10 | Равномерность расходов | Р10 = (А -Аср) - Аср х 100, где: А кассовые расходы ГРБС за IV квартал отчетного года, тыс. рублей, за исключением средств резервного фонда администрации города Южно-Сахалинска, тыс. рублей; Аср - средний объем кассовых расходов ГРБС за период с I по III кварталы отчетного года, тыс. рублей, при этом: Аср = А I-III / 3, где: А I-III - кассовые расходы ГРБС с I по III кварталы отчетного года, за исключением средств резервного фонда администрации города Южно-Сахалинска, тыс. рублей. | Е (Р10) = 5, если Р10 < 20; Е (Р10) = 4, если 20 <= Р10 < 40; Е (Р10) = 3, если 40 <= Р10 < 60; Е (Р10) = 2, если 60 <= Р10 < 80; Е (Р10) = 1, если 80 <= Р10 < 100; Е (Р10) = 0, если Р10 >= 100. | Форма N 4 приложения N 2 | Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, при котором кассовые расходы за последние 3 месяца отчетного года не превышают средний показатель объема кассовых расходов ГРБС за 9 месяцев отчетного года более чем на 20%. |
| Р11 | Отклонение исполнения по доходам от плана по доходам (с учетом корректировок) по главному администратору доходов бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" (далее - ГАДБ) | Р11 = 100 - (Аf /Аp х 100), если Af < Ap; P11 = (Аf /Аp х 100) - 100, если Af >Ap, где: Аf - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде, тыс. рублей; Аp - плановые объемы доходов по ГАДБ, тыс. рублей. | Е (Р11) = 5, если Р11 <= 5; Е (Р11) = 4, если 5 < Р11 <= 7; Е (Р11) = 3, если 7 < Р11 <= 10; Е (Р11) = 2, если 10 < Р11 <= 15; Е (Р11) = 0, если Р11 > 15 | Форма N 5 приложения N 2 | Негативно расценивается как недовыполнение плана по доходам для ГАДБ, так и значительное перевыполнение плана по доходам в отчетном периоде. Показатель анализируется для ГАДБ - органов муниципальной власти и иных органов городского округа "Город Южно-Сахалинск". Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, не превышающее 5. |
| Р12 | Эффективность управления дебиторской задолженностью в части неналоговых доходов | P12 = Df / D, где: Df - объем дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, тыс. рублей; D - объем дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по состоянию на 1 января отчетного года, тыс. рублей. | Е (Р12) = 2, если Р12 < 1; Е (Р12) = 1, если Р12 = 1; Е (Р12) = 0, если Р12 > 1 | Форма N 6 приложения N 2 | Негативным считается факт увеличения дебиторской задолженности в части неналоговых доходов по сравнению с началом отчетного периода. Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя, не превышающее 1. |
| Р13 | Соблюдение сроков предоставления и качества формирования бюджетной отчетности ГРБС об исполнении бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" | 413 = (Аn - Вn) + Сn, где: An - дата представления ГРБС в Финуправление форм квартальной (I-III кварталы) и годовой отчетности, дней; Bn - установленный срок представления в Финуправление форм квартальной (I-III кварталы) и годовой отчетности, дней; Cn - число заполненных с протоколами ошибок форм квартальной (I-III кварталы) и годовой отчетности, единиц. Балльная оценка осуществляется по большему значению показателя по квартальной и годовой отчетности. | Е (Р13) = 5, если Р13 = 0; Е (Р13) = 4, если 4 <= Р13 < 0; Е (Р13) = 3, если 6 <= Р13 < 4; Е (Р13) = 2, если 8 <= Р13 < 60; Е (Р13) = 1, если 10 <= Р13 < 8; Е (Р13) = 0, если Р13 > 10. | Форма N 7 приложения N 2 | Показатель отражает качество формирования бюджетной отчетности ГРБС об исполнении бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск". Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0. |
| Р14 | Динамика просроченной кредиторской задолженности бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" | Р14 = А / В х 100%, где: А - объем просроченной кредиторской задолженности бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" по ГРБС по состоянию на 1 января текущего года, тыс. рублей; В - объем просроченной кредиторской задолженности бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" по ГРБС по состоянию на 1 января отчетного года, тыс. рублей | Е (Р14) = 5, если Р14 = 0 или А = 0 и В = 0; Е (Р14) = 4, если 0 <= Р14 < 50; Е (Р14) = 1, если 50 <= Р14 < 100; Е (Р14) = 0, если Р14 >= 100 или А > 0 и В = 0. | Форма N 8 приложения N 2 | Показатель отражает эффективность управления кредиторской задолженностью. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0. |
| Р15 | Доля недостач и хищений денежных средств и материальных запасов | P16 = T / (O + N + M + A + R + S + V) x 100, где: Т - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном году, тыс. рублей; О - основные средства (остаточная стоимость) ГРБС, тыс. рублей; N - нематериальные активы (остаточная стоимость) ГРБС, тыс. рублей; М - материальные запасы ГРБС, тыс. рублей; А - вложения ГРБС в нефинансовые активы, тыс. рублей; R - нефинансовые активы ГРБС в пути, тыс. рублей; S - денежные средства ГРБС, тыс. рублей; V - финансовые вложения ГРБС, тыс. рублей. | Е (Р15) = 5, если Р15 = 0; Е (Р15) = 4, если 0 < Р15 <= 5; Е (Р15) = 3, если 5 < Р15 <= 10; Е (Р15) = 2, если 10 < Р15 <= 15; Е (Р15) = 1, если 15 < Р15 <= 20; Е (Р15) = 0, если Р15 > 20 | Форма N 9 приложения N 2 | Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0. |
| Р16 | Качество правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля подведомственных учреждений | Наличие правового акта, содержащего: 1) возложение обязанностей по организации ведомственного финансового контроля; 2) наличие процедур и порядка осуществления ведомственного финансового контроля. | Е (Р16) = 2, если правовой акт ГРБС полностью соответствует требованиям графы 3 настоящего пункта; Е (Р16) = 1, если правовой акт ГРБС частично соответствует требованиям графы 3 настоящего пункта; Е (Р16) = 0, если правовой акт ГРБС отсутствует. | Форма N 1 приложения N 2 | Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля подведомственных учреждений является положительным фактором, способствующим результативности и эффективности использования бюджетных средств. Целевым ориентиром для ГРБС является значение равное 2. |
| Р17 | Организация внутреннего финансового контроля | Организация финансового контроля оценивается по следующим требованиям: 1) распределение обязанностей по осуществлению финансового контроля между работниками ГРБС; 2) планирование контрольной деятельности в соответствии с постановлением администрации города от 25.03.2011 N 441 (наличие годового плана контрольной деятельности); 3) формирование отчетности о контрольной деятельности в соответствии с постановлением администрации города от 25.03.2011 N 441; 4) представление годового плана контрольной деятельности и отчетности о контрольной деятельности в Финуправление в установленные постановлением администрации города от 25.03.2011 N 441 сроки; 5) установление критериев оценки результативности и эффективности контрольной деятельности. | Е (Р17) = 5, если выполняются требования 1-5 настоящего пункта; Е (Р17) = 4, если выполняются требования 1-4 настоящего пункта; Е (Р17) = 3, если не выполняется два требования настоящего пункта; Е (Р17) = 1, если не выполняется три требования настоящего пункта; Е (Р17) = 0, если не выполняется более трех требований настоящего пункта. | Годовой план контрольной деятельности ГРБС, реестр критериев оценки результативности и эффективности контрольной деятельности ГРБС | Показатель характеризует уровень организации внутреннего финансового контроля. Целевым ориентиром для ГРБС является значение равное 5. |
| Р18 | Количество проведенных ГРБС контрольных мероприятий | Р18 = А / В х 100%, где: А - количество подведомственных получателей средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", проверенных ГРБС при осуществлении им контрольных мероприятий (проверок), единиц; В - количество подведомственных ГРБС получателей средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", запланированных ГРБС для осуществления им контрольных мероприятий (проверок), единиц. | Е (Р18) = 5, если Р18 >=100; Е (Р18) = 4, если 80 <= Р18 < 100; Е (Р18) = 3, если 40 <= Р18 < 80; Е (Р18) = 2, если 20 <= Р18 < 40; Е (Р18) = 1, если 0 <= Р18 < 20; Е (Р18) = 0, если Р18 = 0. | Приложение по форме N 1 к Порядку осуществления финансового контроля администрацией города Южно-Сахалинска и ее структурными подразделениями, утвержденному постановлением администрации города от 25.03.2011 N 441 | Показатель характеризует охват контрольными мероприятиями подведомственных ГРБС учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя большее или равное 100. |
| Р19 | Иски о возмещении ущерба (в денежном выражении) | Р19 = общая сумма исковых требований в денежном выражении, подлежащая взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным документам за счет средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей. | Е (Р19) = 1, если Р19 =0; Е (Р19) = 0, если Р19 < 0. | Форма N 10 приложения N 2 | Показатель оценивает наличие сумм, подлежащих взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным документам, на конец отчетного периода. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0. |