Приложение к Решению от 28.01.2010 г № 5/4-62 Отчет
Отчет о результатах проверки ООО «Холмский водоканал» по вопросу целевого использования средств местного бюджета, выделенных на реализацию программы «О дополнительных мерах социальной поддержки малоимущему населению на территории муниципального образования „Холмский городской округ“ в 2008 году»
Основание проведения проверки:
решение Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 55/3-591 от 07.05.2009 "О принятии в первом чтении проекта решения "Об утверждении отчета по реализации Программы "О дополнительных мерах социальной поддержки малоимущему населению на территории муниципального образования "Холмский городской округ" в 2008 году".
Цель проверки:
целевое использование средств местного бюджета, выделенных на реализацию Программы "О дополнительных мерах социальной поддержки малоимущему населению на территории муниципального образования "Холмский городской округ" в 2008 году".
Предмет проверки:
документы по учету и использованию средств бюджета муниципального образования "Холмский городской округ" за 2008 год, бухгалтерская отчетность за 2008 год, бухгалтерские и финансовые документы.
Объект проверки:
ООО "Холмский водоканал".
По результатам проверки оформлен акт б/н от 05.10.2009. Акт подписан с разногласиями.
В нарушение пункта 7.2 Положения о контрольно-ревизионном отделе Собрания муниципального образования "Холмский городской округ", утвержденного решением сессии Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 58/3-649 от 06.08.2009 разногласия к Акту проверки представлены в контрольно-ревизионный отдел Собрания 27.10.2009.
Выводы
1.Согласно смете расходов Программы "О дополнительных мерах социальной поддержки малоимущему населению на территории муниципального образования "Холмский городской округ", утвержденной решением Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 37/3-367 от 28.11.2007, для реализации мероприятий Программы, связанных с социальной поддержкой на посещение бани участниками ВОВ, малоимущими пенсионерами и малоимущими семьями с детьми, проживающими в неблагоустроенном и полублагоустроенном жилом фонде, обслуживаемом ООО "Холмский водоканал", сметные назначения утверждены в размере 1464000 рублей.
В соответствии с решением Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 39/3-397 от 26.12.2007 "О бюджете муниципального образования "Холмский городской округ" на 2008 год", с учетом внесенных в течение текущего финансового года поправок, ООО "Холмский водоканал" не является распорядителем (получателем) бюджетных средств (Приложение N 6 к решению Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 39/3-397 от 26.12.2007, с учетом поправок), уведомления о бюджетных ассигнованиях, лимиты бюджетных обязательств на реализацию мероприятий Программы ООО "Холмский водоканал" в 2008 году не доводились.
Согласно отчету "Об исполнении бюджета муниципального образования "Холмский городской округ" за 2008 год", утвержденному решением Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 56/3-615 от 18.06.2009, кассовое исполнение бюджетных ассигнований за 2008 год ООО "Холмский водоканал" не осуществлял.
2.На основании договора на оказание платных услуг N 3-08/123 от 15.01.2008 между ООО "Холмский водоканал" и администрацией муниципального образования "Холмский городской округ" расчеты за посещение бани участниками ВОВ, малоимущими пенсионерами и малоимущими семьями с детьми, проживающими в неблагоустроенном и полублагоустроенном жилом фонде производились путем перечисления денежных средств с лицевого счета администрации муниципального образования "Холмский городской округ", открытого в отделе учета, отчетности и казначейского исполнения муниципального бюджета на расчетный счет ООО "Холмский водоканал" на основании выставленных счетов за предоставленную услугу.
За 2008 год ООО "Холмский водоканал" выставлены счета-фактуры на общую сумму 813280 рублей, которые были оплачены в полном объеме.
3.В нарушение ст. 9 Федерального закона от 21.11.2008 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" в ООО "Холмский водоканал" отсутствуют первичные бухгалтерские документы, подтверждающие факт предоставления услуги на посещение бани конкретному льготнику на общую сумму 813280 рублей. Кроме того, согласно утвержденной Программе, социальная поддержка на посещение бани должна предоставляться участнику ВОВ. Согласно спискам к выставленным счетам-фактурам социальная поддержка предоставляется семье участника ВОВ, таким образом, переплата за 2008 год составила 153400 рублей.
Предложения
Собранию муниципального образования "Холмский городской округ":
1.Направить материалы проверки в следственный отдел по г. Холмску следственного комитета при прокуратуре РФ по Сахалинской области.