Решение от 26.05.2004 г № 668/86-04-2
Об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за 1 квартал 2004 года
Заслушав информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2004 года" (прилагается), городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2004 года исполнен в целом по доходам на 74,2 процента, из них по собственным доходам на 76,5 процента.
При годовом плане доходов в сумме 2785978,0 тыс. рублей и плане на 1 квартал 546976,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 405815,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 308325,0 тыс. рублей, субвенций и субсидий и дотаций из областного бюджета 96890,0 тыс. рублей.
За 1 квартал текущего года поступление собственных доходов возросло по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 1,1 раза (в 1 квартале 2003 года поступило 283161,0 тыс. рублей, в 1 квартале 2004 года 308325,0 тыс. рублей).
Основную долю поступлений в бюджет составляют налоговые доходы, удельный вес которых от собственных доходов составил 85 процентов или 262383,0 тыс. рублей.
Доля неналоговых поступлений составила 15 процентов или 45942,0 тыс. рублей.
В общей сумме поступлений в местный бюджет в 1 квартале 2004 года наибольший удельный вес составили следующие налоговые и неналоговые платежи:
- налог на доходы физических лиц - 60,7 процента или 187046,0 тыс. руб.;
- налог на прибыль - 10,5 процента или 32342,0 тыс. руб.;
- единый налог на совокупный доход - 5,4 процента или 16709,0 тыс. руб.;
- арендная плата за земли - 4,1 процента или 12614,0 тыс. руб.;
- прочие доходы от сдачи в аренду муниципального имущества - 9,3 процента или 28698,0 тыс. руб.
Стабильным и самым значимым источником доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц. Рост данного налога по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 20349,0 тыс. рублей связан с повышением заработной платы во всех отраслях экономики, а также проведением денежных расчетов с ОАО "Сахалинэнерго", МУП "Жилищный производственно-эксплуатационный трест" за потребленную теплоэлектроэнергию.
Невыполнение плана за 1 квартал данного источника доходов на 76397,0 тыс. рублей связано с наличием недоимки на 01.04.2004 в сумме 57155,0 тыс. рублей и сокращением численности работающих на крупных предприятиях.
Рост поступлений в местный бюджет налога на прибыль по сравнению с аналогичным периодом прошлого года почти в 2 раза обусловлен удовлетворительной хозяйственной деятельностью и увеличением поступлений в 1 квартале текущего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года предприятий связи с 2,3 раза, пищевой промышленности в 2,6 раза, строительства в 5 раз, железнодорожного транспорта в 179 раз.
Поступление акцизного сбора в бюджет за 1 квартал составило 4600,0 тыс. рублей, что выше квартального поступления прошлого года на 1297,0 тыс. рублей в связи с увеличением ставок акцизов на водку, спирт, ликероводочные изделия и пиво.
Поступление единого налога на совокупный и вмененный доходы составило 22300,0 тыс. рублей, что выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 17412,0 тыс. рублей в связи с увеличением налогооблагаемой базы в 2,7 раза.
Поступление госпошлины составило 6236,0 тыс. рублей, что выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 2212,0 тыс. рублей.
Поступление арендных платежей за землю составило 12614,0 тыс. рублей, что выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 3152,0 тыс. рублей.
Поступление прочих доходов от сдачи в аренду муниципального имущества в 1 квартале составило 28698,0 тыс. рублей, что выше поступлений соответствующего периода прошлого года на 3617,0 тыс. рублей.
Недопоступило доходов от приватизации муниципальной собственности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и квартальным назначением текущего года соответственно 3382,0 тыс. рублей и 3778,0 тыс. рублей в связи с отсутствием заявок на приватизируемые объекты.
В целях увеличения доходной части бюджета городским Собранием и администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей и экономии бюджетных средств.
Решением городского Собрания от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 годы с экономическим эффектом 352700,0 тыс. рублей, в том числе на 2004 год - 27100,0 тыс. рублей. За 1 квартал полученный эффект составил 8397,0 тыс. рублей.
Разработан и согласован в феврале текущего года с главным финансовым управлением Сахалинской области план мероприятий по увеличению доходов и оптимизации расходов муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на 2004 год.
Для наиболее полного поступления платежей в местный бюджет, стабильного финансирования отраслей социальной сферы, своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и недопущения срыва отопительного сезона постановлением мэра города от 17.02.2004 N 235 установлено бюджетное задание МРИ МНС РФ N 1 по Сахалинской области и структурным подразделениям администрации города (в разрезе отраслей экономики) по сбору налогов и сборов с учетом мобилизации налоговых доходов на 2004 год в сумме 1627119,0 тыс. рублей и 1377700,0 тыс. рублей соответственно.
В целях снижения недоимки и сокращения кредиторской задолженности предприятиям, выполнившим работы (услуги) бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям, проведены денежные расчеты на сумму 55558,0 тыс. рублей.
Межрайонной инспекцией МНС РФ N 1 по Сахалинской области списана невозможная к взысканию задолженность по местным налогам и сборам в сумме 43,4 тыс. рублей.
В целях укрепления финансовой и налоговой дисциплины, а также обеспечения сбалансированности бюджета и во исполнение распоряжения администрации Сахалинской области от 25.03.2004 N 156-ра "О первоочередных мерах по фактической сбалансированности консолидированного бюджета Сахалинской области" в части приведения расходов бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" в соответствие с поступающими доходами принято постановление мэра от 12.04.2004 N 593 "О мерах по выполнению доходов и оптимизации расходов бюджета".
Несмотря на принимаемые администрацией меры на 01.04.2004 предприятиями и физическими лицами допущена недоимка в местный бюджет в сумме 106822,0 тыс. рублей, что в абсолютной сумме выше недоимки на 01.01.2004 и 01.04.2003 соответственно на 18828,0 тыс. рублей и 11876,0 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета исполнена за 1 квартал на 70,8 процента и к годовым назначениям на 19,2 процента. При плане на год по расходам в сумме 2995374,0 тыс. рублей и первый квартал 813671,0 тыс. рублей исполнение составило 575934,0 тыс. рублей. Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города в первом квартале привлечено кредитов коммерческих банков в сумме 181718,0 тыс. рублей, из них 71389,0 тыс. рублей направлены на выплату заработной платы.
Из поступивших в 1 квартале налоговых и неналоговых доходов в сумме 308325,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями на нее направлено 145365,0 тыс. рублей или 47,1 процента. Кроме того, получено из областного бюджета ссуд на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы в сумме 33500,0 тыс. рублей и субвенций на выплату заработной платы работникам общеобразовательных учреждений и надбавок за звания и стаж в размере 61349,0 тыс. рублей.
В результате принятых мер по состоянию на 01.04.2004 отсутствует задолженность по оплате труда перед работниками бюджетных учреждений.
Основная доля расходов приходится на социально-культурную сферу, которая составила 331233,0 тыс. рублей или 57,5 процента.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов за 1 квартал составила 167117,0 тыс. рублей или 29 процентов.
В общем объеме исполненного за 1 квартал бюджета наибольший удельный вес приходится на оплату труда с начислениями 41,7 процента; расходы на оплату коммунальных услуг - 9 процентов; возврат заемных средств и выплата процентов по кредитам коммерческих банков - 5,1 процента; капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы, жилого фонда и коммунальных объектов - 2,4 процента; расходы на приобретение продуктов питания - 1,4 процента; на приобретение медикаментов - 0,8 процента; трансферты населению - 12,2 процента, из них расходы на реализацию льгот, установленных Федеральными законами "О ветеранах", "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", "О реабилитации жертв политических репрессий" - 36,7 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2004 составила 1396,0 млн. рублей и снижена по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 4 процента.
Бюджет за 1 квартал текущего года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 170119,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-01-2, городское Собрание решило:
1.Информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 1 квартал 2004 года" принять к сведению (прилагается).
2.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
А.А.Доронина
Приложения
2004-05-26 Приложение к Решению от 26 мая 2004 года № 668/86-04-2