Приказ от 20.10.2014 г № 167
Об утверждении Методических указаний по разработке и реализации государственных программ Сахалинской области
N 167
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
N 28
ПРИКАЗ
от 20 октября 2014 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
ПО РАЗРАБОТКЕ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Сахалинской области от 08.04.2011 N 117 "О совершенствовании системы программно-целевого планирования в Сахалинской области" приказываю:
1.Утвердить Методические указания по разработке и реализации государственных программ Сахалинской области (прилагаются).
2.Признать утратившими силу приказ министерства экономического развития Сахалинской области N 234 и приказ министерства финансов Сахалинской области N 30 от 16.11.2012 "Об утверждении Методических указаний по разработке и реализации государственных программ Сахалинской области".
3.Опубликовать настоящий приказ в газете "Губернские ведомости" и разместить на официальных сайтах министерства экономического развития Сахалинской области и министерства финансов Сахалинской области в сети Интернет.
Министр
экономического развития
Сахалинской области
С.А.Карпенко
Заместитель председателя
Правительства Сахалинской области -
министр финансов
Сахалинской области
Т.В.Карпова
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО РАЗРАБОТКЕ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
1.Общие положения
1.1.Методические указания по разработке и реализации государственных программ Сахалинской области (далее соответственно - Методические указания, государственные программы) определяют требования к содержанию:
1.1.1.разделов государственных программ и дополнительных (обосновывающих) материалов, предоставляемых на согласование при утверждении (или изменении) государственных программ;
1.1.2.планов-графиков реализации государственных программ;
1.1.3.отчетных документов о ходе реализации государственных программ и оценке их эффективности.
1.2.Основанием для разработки государственных программ является Перечень государственных программ Сахалинской области, утвержденный распоряжением Правительства Сахалинской области от 21.10.2011 N 728-р (далее - Перечень государственных программ).
1.3.Формирование государственных программ (подпрограмм) осуществляется исходя из принципов:
1.3.1.формирования государственных программ (подпрограмм) на основе долгосрочных целей социально-экономического развития и индикаторов (показателей) их достижения с учетом положений стратегических документов (указы, стратегии, государственные программы Российской Федерации), утвержденных Президентом Российской Федерации и (или) Правительством Российской Федерации, Губернатором Сахалинской области и (или) Правительством Сахалинской области;
1.3.2.формирования государственных программ (подпрограмм) во взаимосвязи с государственными программами, принятыми на федеральном уровне;
1.3.3.наиболее полного охвата сфер реализации государственных программ (подпрограмм) и бюджетных ассигнований областного бюджета Сахалинской области, а также действующих ведомственных планов развития (дорожных карт);
1.3.4.интеграции государственных регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных и долговых) мер для достижения целей государственных программ (подпрограмм);
1.3.5.определения государственного органа Сахалинской области или областного органа исполнительной власти, ответственного за реализацию государственной программы (подпрограммы) (достижение конечных результатов);
1.3.6.установления для государственных программ (подпрограмм) измеримых результатов их реализации (конечных результатов, то есть характеризуемого количественными и/или качественными показателями состояния (изменения состояния) социально-экономического развития Сахалинской области);
1.3.7.установления для мероприятий государственных программ (подпрограмм) непосредственных результатов, то есть характеристики объема и качества реализации мероприятий, направленных на достижение конечных результатов реализации государственных программ (подпрограмм);
1.3.8.проведения регулярной оценки результативности и эффективности реализации государственных программ (подпрограмм), оценки их вклада в решение задач социально-экономического развития Сахалинской области.
1.4.Для целей Методических указаний используются следующие понятия:
1.4.1.сфера реализации государственной программы (подпрограммы) - совокупность социальных и экономических процессов, оптимизируемых соответствующей государственной программой (подпрограммой);
1.4.2.параметры государственной программы (подпрограммы) - цели и задачи, мероприятия, сроки реализации, конечные результаты, объемы финансирования государственной программы (подпрограммы);
1.4.3.проблема социально-экономического развития - противоречие между желаемым и текущим (действительным) состоянием сферы реализации государственной программы (подпрограммы);
1.4.4.цель государственной программы (подпрограммы) - желаемое состояние сферы реализации государственной программы (подпрограммы) (планируемый конечный результат решения проблемы);
1.4.5.задача государственной программы (подпрограммы) - результат выполнения совокупности взаимосвязанных мероприятий и (или) осуществление государственных функций, направленных на достижение цели (целей) реализации государственной программы (подпрограммы);
1.4.6.основное мероприятие государственной программы (подпрограммы) - комплекс взаимосвязанных мероприятий, сгруппированных по отраслевому признаку и нацеленных на решение задачи государственной программы (подпрограммы);
1.4.7.мероприятие - совокупность взаимосвязанных действий, направленных на решение соответствующей задачи;
1.4.8.индикатор (показатель) государственной программы (подпрограммы) - количественно выраженная характеристика достижения цели и (или) решения задачи государственной программы (подпрограммы);
1.4.9.конечный результат государственной программы (подпрограммы) - характеризуемое количественными показателями качественное изменение состояния сферы реализации государственной программы (подпрограммы);
1.4.10.непосредственный результат - характеристика объема и качества реализации мероприятия, направленного на достижение конечного результата реализации государственной программы (подпрограммы);
1.4.11.факторы риска - вероятные явления, события, процессы, не зависящие от участников государственной программы и негативно влияющие на основные параметры государственной программы (подпрограммы);
1.4.12.мониторинг государственной программы (подпрограммы) - процесс наблюдения за реализацией основных параметров государственной программы (подпрограммы);
1.4.13.иные понятия, используемые в Методических указаниях, соответствуют определениям, данным в Порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Сахалинской области, утвержденном постановлением Правительства Сахалинской области от 08.04.2011 N 117 (далее - Порядок).
2.Требования по заполнению паспорта государственной программы (подпрограммы)
2.1.Паспортом является часть государственной программы (подпрограммы), фиксирующая основные параметры ее содержания.
2.2.Паспорт государственной программы и паспорт подпрограммы государственной программы заполняются соответственно форме N 1 и форме N 2 к Порядку, с соблюдением следующих требований:
2.2.1.наименование государственной программы (подпрограммы) указывается полностью без сокращений в соответствии с Перечнем государственных программ;
2.2.2.в качестве ответственного исполнителя государственной программы указывается ответственный исполнитель, определенный Перечнем государственных программ;
2.2.3.в качестве соисполнителя государственной программы (ответственного исполнителя подпрограммы) указываются: аппарат Губернатора и Правительства Сахалинской области, орган исполнительной власти Сахалинской области и (или) иные главные распорядители средств областного бюджета Сахалинской области, являющиеся ответственными за разработку и реализацию подпрограмм государственной программы;
2.2.4.в качестве участников государственной программы (подпрограммы) указываются органы государственной власти Сахалинской области, органы исполнительной власти Сахалинской области и (или) организации, участвующие в реализации одного или нескольких мероприятий государственной программы (подпрограммы) либо ведомственной целевой программы, входящей в состав государственной программы;
2.2.5.наименование подпрограмм государственной программы указывается полностью без сокращений. Перечисление подпрограмм государственной программы осуществляется в той же последовательности, в которой они отражены в содержании государственной программы;
2.2.6.цели, задачи, этапы и сроки реализации и другие параметры, включаемые в паспорт государственной программы (подпрограммы), должны соответствовать данным, изложенным в содержании государственной программы (подпрограммы);
2.2.7.объемы и источники финансирования государственной программы (подпрограммы) включают в себя:
- общий объем финансирования государственной программы (подпрограммы) на весь период реализации программы (подпрограммы) и с разбивкой по годам;
- общий объем финансирования государственной программы (подпрограммы) по источникам финансирования и с разбивкой по каждому году реализации государственной программы (подпрограммы).
Объем финансовых средств указывается в тысячах рублей с точностью до первого знака после запятой;
2.2.8.в паспорт государственной программы (подпрограммы) включаются основные (агрегированные) индикаторы, показатели которых характеризуют результаты изменения сферы реализации государственной программы (подпрограммы).
Количественные значения индикаторов (показателей) приводятся на дату окончания реализации государственной программы (подпрограммы). Если показатель государственной программы (подпрограммы) оценивается нарастающим итогом по годам, то указывается конечный результат на дату окончания действия государственной программы (подпрограммы). Если оценивается индивидуально на конец каждого года, то указывается сумма значений за все периоды, включая конечную дату действия государственной программы (подпрограммы).
3.Требования по заполнению разделов государственной программы (подпрограммы)
3.1.Структура и наименования разделов государственной программы должны соответствовать структуре и наименованиям разделов, включенных в пункт 3.2 Порядка, с соблюдением следующих требований к содержанию разделов:
3.1.1.Раздел "Характеристика текущего состояния, основные проблемы сферы реализации государственной программы и прогноз развития" должен описывать:
а) состояние сферы реализации государственной программы, включая описание основных субъектов рассматриваемой сферы, имущественный комплекс, формируемый субъектами, сложившиеся между субъектами связи, ресурсное обеспечение (кадровое, финансовое, материально-техническое и иное), состояние рынка услуг, товаров, работ, потенциал развития, потребность в трудовых ресурсах, необходимых для развития сферы реализации государственной программы;
б) ретроспективу основных показателей социально-экономического развития сферы реализации государственной программы, в том числе в территориальном разрезе, приводить сопоставительный анализ состояния анализируемой сферы реализации государственной программы с аналогичной сферой в других регионах Российской Федерации;
в) основные функции органов государственной власти в части регулирования развития сферы реализации государственной программы, включая описание оказываемых мер поддержки, и результаты государственного регулирования за предыдущий период;
г) проблемы социально-экономического развития сферы реализации государственной программы, включая анализ причин их возникновения и территориальные особенности, риски в развитии, которые возникают в результате отсутствия решения существующих проблем;
д) прогноз развития сферы реализации государственной программы на период ее действия на вариативной основе (вариант 1 - отражается сложившаяся динамика развития, существующих мер государственного регулирования и учитывает сочетания внешних и внутренних условий сферы реализации государственной программы; вариант 2 - отражается сложившаяся динамика развития и дополнительно принимаемых мер регулирования в рамках программных мероприятий, с учетом внешних и внутренних условий сферы реализации государственной программы).
Раздел "Характеристика текущего состояния, основные проблемы сферы реализации государственной программы и прогноз развития" подлежит корректировке по мере уточнения отраслевых прогнозов на среднесрочную перспективу и изменения внешних условий социально-экономического развития Сахалинской области, влияющих на изменение конечных результатов государственной программы (подпрограммы).
3.1.2.Раздел "Приоритеты и цели региональной политики в сфере реализации государственной программы, описание основных целей и задач государственной программы" должен описывать:
а) государственную политику в сфере реализации государственной программы с учетом Указов Президента Российской Федерации, федеральных законов и законов Сахалинской области, долгосрочных (стратегических) документов, утвержденных Президентом Российской Федерации и (или) Правительством Российской Федерации, Губернатором Сахалинской области и (или) Правительством Сахалинской области;
б) приоритеты и цели государственной политики на долгосрочный период, которыми обосновываются цели и задачи государственной программы и ее подпрограммы;
в) цели и задачи государственной программы.
Цель государственной программы должна соответствовать (согласовываться, быть в нужном соотношении) приоритетам государственной политики в сфере реализации государственной программы и обладать следующими свойствами:
- специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации государственной программы);
- конкретность (не допускается использование нечетких формулировок, определяющих произвольное или неоднозначное толкование);
- измеримость (достижение цели можно проверить).
Формулировка цели не должна содержать специальных терминов, указаний на иные цели, задачи или результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов достижения цели.
Задача государственной программы определяет конечный результат реализации совокупности взаимосвязанных мероприятий или осуществления государственных функций в рамках достижения цели реализации государственной программы.
Сформулированные задачи должны быть необходимы и достаточны для достижения соответствующей цели.
При постановке целей и задач необходимо обеспечить возможность проверки и подтверждения их достижения или решения. Для этого необходимо сформировать индикаторы (показатели), характеризующие достижение целей или решение задач.
3.1.3.Раздел "Прогноз конечных результатов государственной программы" должен содержать оценку планируемой эффективности и прогноз конечных результатов государственной программы, определять показатели результата, содержащие количественное, а при невозможности проведения оценки - качественное описание связи динамики значений конечных результатов государственной программы с динамикой уровня развития соответствующей сферы социально-экономического развития Сахалинской области.
3.1.4.Раздел "Сроки и этапы реализации государственной программы" должен содержать информацию о сроках и этапах реализации государственной программы.
Государственная программа разрабатывается на долгосрочный период, срок которого определяется Правительством Сахалинской области. Допускается сокращение установленного срока реализации государственной программы (подпрограммы), если проблемы в рассматриваемой сфере социально-экономического развития Сахалинской области решаются раньше установленного срока и в рамках государственной программы не осуществляются государственные функции.
На основе последовательности решения задач государственной программы определяются этапы ее реализации. Для каждого из этапов необходимо определить промежуточные результаты реализации государственной программы, что отражается в рассматриваемом разделе.
3.1.5.Раздел "Перечень мероприятий государственной программы" должен содержать:
а) общее описание системы мероприятий с характеристикой действий, которые будут осуществляться для решения задач государственной программы;
б) подробное описание мероприятий государственной программы, которое формируется приложением к государственной программе. Подробное описание мероприятий государственной программы осуществляется по формам Приложения N 1 к Методическим указаниям (таблицы 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ).
Перечень мероприятий государственной программы (таблица 1.1 Приложения N 1) - является основной формой, которая детализирует программные мероприятия. Дополнительно к основной форме в приложения к государственной программе включаются:
- в случае наличия мероприятий, предусматривающих бюджетные ассигнования на реализацию инвестиционных проектов, строительство, реконструкцию и приобретение объектов - информацию по объектам (мероприятиям) капитальных вложений (таблица 1.2 Приложения N 1);
- в случае наличия мероприятий, предусматривающих оказания государственными учреждениями в рамках реализации государственной программы государственных услуг юридическим и (или) физическим лицам - прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями (таблица 1.3 Приложения N 1);
- в случае если государственной программой предусмотрено предоставление субсидий местным бюджетам за счет средств областного бюджета - нормативные правовые акты, предусматривающие порядок предоставления субсидий местным бюджетам (таблица 1.4 Приложения N 1).
Перечень мероприятий государственной программы формируется из основных мероприятий, разделяющихся на комплекс взаимосвязанных мероприятий, ведомственных целевых программ и отдельных "организационных" мероприятий (в том числе включающих научно-методическое (аналитическое) обеспечение реализации программы, разработку нормативных правовых актов, осуществление контрольных мероприятий).
Набор основных мероприятий и ведомственных целевых программ должен быть необходимым и достаточным для достижения целей и решения задач государственной программы с учетом реализации предусмотренных "организационных" мероприятий. При формировании набора основных мероприятий и ведомственных целевых программ учитывается возможность выделения контрольных событий государственной программы.
На решение одной задачи может быть направлено несколько основных мероприятий. Не допускается формирование основных мероприятий, реализация которых направлена на достижение более чем одной задачи государственной программы.
Основное мероприятие формируется из мероприятий, объединенных отраслевым направлением и сгруппированных по направлениям расходов. Наименования основного мероприятия и включенных в него мероприятий должны отражать суть планируемых действий, сферу и (или) объекты, на которые направлено воздействие.
Детализация мероприятия в составе основного мероприятия осуществляется до подгруппы соответствующего вида расходов бюджетной классификации Российской Федерации, за исключением направлений, требующих обособления в рамках государственной программы в соответствии с пунктом 4 статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Так, в качестве основного мероприятия должны быть обособлены публичные нормативные обязательства и межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований. При этом, обособлению в отдельные основные мероприятия подлежат межбюджетные трансферты за счет средств областного бюджета и за счет средств федерального бюджета.
Как основные либо отдельные мероприятия в составе основного выделяются мероприятия, направленные на реализацию следующих Указов Президента Российской Федерации:
- от 07.05.2012 N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";
- 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики";
- 07.05.2012 N 598 "О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения";
- 07.05.2012 N 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки";
- 07.05.2012 N 600 "О мерах по обеспечению граждан РФ доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг";
- 07.05.2012 N 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления";
- 07.05.2012 N 602 "Об обеспечении межнационального согласия";
- 07.05.2012 N 604 "О дальнейшем совершенствовании военной службы в Российской Федерации";
- 07.05.2012 N 605 "О мерах по реализации внешнеполитического курса Российской Федерации";
- 07.05.2012 N 606 "О мерах по реализации демографической политики РФ";
- от 01.06.2012 N 761 "О национальной стратегии в интересах детей на 2012 - 2017 годы";
- от 28.12.2012 N 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей".
Ведомственная целевая программа выделяется как отдельное мероприятие. В случае, если в реализации ведомственной целевой программы участвуют несколько областных органов исполнительной власти, то в ее составе выделяются мероприятия, сгруппированные по главным распорядителям бюджетных средств.
Мероприятия, имеющие "организационный" характер и не предусматривающие расходы финансовых средств на их осуществление, не включаются в состав основного мероприятия, а выделяются как отдельные мероприятия.
Перечень мероприятий государственной программы отражается в следующей последовательности: основное мероприятие с комплексом взаимосвязанных мероприятий, ведомственные целевые программы, "организационные" мероприятия.
Порядковая нумерация подпрограмм, ведомственных целевых программ, основных мероприятий и мероприятий во всех таблицах приложений к государственной программе, содержащих их наименования, должна соответствовать нумерации, предусмотренной в Перечне мероприятий государственной программы (таблица 1.1 Приложения N 1).
3.1.6.Раздел "Характеристика мер правового регулирования государственной программы" должен содержать:
а) описание основных действующих правовых актов, регулирующих сферу государственной программы;
б) анализ необходимости и достаточности правового регулирования сферы государственной программы, обоснование необходимости принятия новых правовых актов и (или) осуществления изменений правового регулирования (если таковые планируются), их основные положения и ожидаемые сроки принятия необходимых нормативных правовых актов;
в) перечень правовых актов, которые планируется принять и (или) в которые планируется внести изменения в рамках реализации мероприятий государственной программы. Перечень правовых актов приводится в приложении к государственной программе по форме таблицы 1.5 Приложения N 1 к Методическим указаниям.
3.1.7.Раздел "Перечень целевых индикаторов (показателей) государственной программы" должен содержать:
а) общее описание структуры индикаторов (показателей) и их связи с целями и задачами государственной программы;
б) перечень целевых индикаторов (показателей) государственной программы.
Перечень целевых индикаторов (показателей) государственной программы приводится в приложении к государственной программе по формам таблиц 1.6 и 1.7 Приложения N 1 к Методическим указаниям. Данные по показателям, характеризующим достижение конечных результатов в разрезе муниципальных образований (таблица 1.7 Приложения N 1), включаются в случае если государственная программа предусматривает предоставление субсидий местным бюджетам на реализацию мероприятий муниципальных программ.
Целевые индикаторы (показатели) приводятся отдельно по каждой подпрограмме государственной программы. Отдельно по государственной программе приводятся целевые индикаторы (показатели) при наличии в ней мероприятий и ведомственных целевых программ, не входящих в подпрограммы государственной программы.
Допускается выделение основных (агрегированных) индикаторов (показателей) отдельно по государственной программе, если такие индикаторы (показатели) нельзя отнести ни к одной из подпрограмм государственной программы. В данном случае индикатор (показатель) маркируется знаком "ОИ".
За базовое значение индикатора (показателя) принимается значение за отчетный год, предшествующий году начала реализации государственной программы.
В число используемых индикаторов (показателей) государственной программы должны включаться показатели, количественно характеризующие ход ее реализации, решение основных задач и достижение целей государственной программы, а также отражающие основные параметры государственных заданий в части качества и объема предоставляемых государственных услуг.
Индикаторы (показатели) государственных программ должны быть сформированы с учетом индикаторов (показателей), включенных в долгосрочные документы (указы, стратегии, государственные программы Российской Федерации), утвержденные Президентом Российской Федерации и (или) Правительством Российской Федерации, Губернатором Сахалинской области и (или) Правительством Сахалинской области. При необходимости, в состав показателей государственной программы включаются показатели, зафиксированные в ведомственных планах деятельности (дорожных картах).
Индикаторы (показатели) должны иметь запланированные по годам количественные значения, рассчитываемые:
- на основе данных государственного (федерального) статистического наблюдения;
- по методикам, принятым международными организациями;
- по методикам, утвержденным федеральными органами исполнительной власти;
- по методикам, утвержденным областными органами исполнительной власти.
В качестве наименования индикатора (показателя) используется лаконичное наименование, отражающее основную суть наблюдаемого явления.
Наименование индикатора (показателя) должно учитывать наименование и значение аналогичного индикатора (показателя), включенного в долгосрочные документы (указы, стратегии, государственные программы Российской Федерации), а также наименование аналогичного показателя, который формируется Федеральной службой государственной статистики при статистическом наблюдении. В отдельных случаях допускается расхождение в наименовании индикатора (показателя) и его значения при наличии соответствующего обоснования (региональные, территориальные особенности и т.д.).
Единица измерения индикатора (показателя) выбирается из общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ).
Используемые индикаторы (показатели) должны соответствовать следующим требованиям:
- адекватность (показатель должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи государственной программы, при этом из формулировки показателя и обосновывающих материалов должна быть очевидна желаемая тенденция изменения значений показателя, отражающая достижение соответствующей цели (решение задачи));
- точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации государственной программы);
- объективность (не допускается использование показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел; используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для участников государственной программы к искажению результатов реализации государственной программы);
- достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки реализации государственной программы);
- однозначность (определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей и показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
- экономичность (получение отчетных данных должно проводиться с минимально возможными затратами; применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих процедурах сбора информации);
- сопоставимость (выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с показателями, используемыми для оценки прогресса в реализации сходных (смежных) подпрограмм, а также с показателями, используемыми в международной практике);
- своевременность и регулярность (отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным интервалом между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год).
3.1.8.Раздел "Обоснование состава и значения соответствующих целевых индикаторов (показателей) государственной программы" должен содержать:
а) обоснование состава и значений индикаторов (показателей) и оценку влияния внешних факторов и условий на их достижение;
б) сведения об источнике формирования значений индикатора (показателя).
Если индикатор (показатель) определяется исходя из данных государственного (федерального) статистического наблюдения, приводится ссылка на соответствующий Федеральный план статистических работ, которым предусмотрен сбор соответствующих данных, а также ответственный за сбор и представление информации федеральный орган исполнительной власти.
Если индикатор (показатель) не входит в состав данных официальной статистики или рассчитывается на основе данных государственного (федерального) статистического наблюдения, приводятся сведения по алгоритму формирования индикатора (показателя), включая пояснения по сбору, обработке, интерпретации значений показателя, а также ссылки на документы, на основе которых он формируется.
Если индикатор (показатель) рассчитывается по методике, принятой международной организацией, федеральным органом исполнительной власти и (или) областным органом исполнительной власти, кратко описывается суть метода расчета включенного индикатора (показателя), приводятся реквизиты документа, утверждающего методику расчета, дается ссылка на источник публикации.
Методика расчета индикатора (показателя) областного органа исполнительной власти подлежит утверждению правовым актом ответственного исполнителя по государственной программе, на который дается ссылка и который должен определять формы, порядок и метод сбора первичных данных для расчета индикатора (показателя), описывать объект наблюдения и единицы измерения, определять индикатор (показатель) и алгоритм формирования (формулу) и методологические пояснения к показателю, ответственных за предоставление первичных данных и расчет индикаторов (показателей).
3.1.9.Раздел "Ресурсное обеспечение государственной программы" должен содержать:
а) информацию по объему финансовых средств государственной программы, планируемому для выделения из областного бюджета Сахалинской области, описание механизмов расходования средств областного бюджета, а также оценку объема средств федерального и местных бюджетов, внебюджетных источников, которые могут быть привлечены на реализацию мероприятий государственной программы, механизмы стимулирования привлечения средств из внебюджетных источников;
б) информацию об объемах финансовых средств, предусмотренных на реализацию мероприятий государственной программы в областном бюджете Сахалинской области на очередной финансовый год и на плановый период, а также прогнозный объем средств, которые планируется направить на реализацию мероприятий государственной программы в последующие периоды бюджетного планирования.
Информация об объемах средств, предусмотренных на реализацию мероприятий государственной программы, приводится в приложении к государственной программе по формам таблиц 1.8, 1.9 и 1.10 Приложения N 1 к Методическим указаниям.
Расходы на реализацию государственной программы указываются в целом, с распределением по подпрограммам государственной программы и мероприятиям подпрограмм, с расшифровкой по главным распорядителям средств областного бюджета и по кодам классификации расходов бюджетов.
В случае если в реализации государственной программы участвуют акционерные общества с государственным участием, общественные, научные и иные организации, а также предполагается использование средств государственных внебюджетных фондов, средств федерального бюджета и бюджетов муниципальных образований, то в государственную программу включается прогнозная (справочная) оценка расходов, направляемых на реализацию государственной программы (таблица 1.9 Приложения N 1).
В случае если государственная программа и (или) ее подпрограмма предусматривает предоставление субсидий местным бюджетам на реализацию мероприятий муниципальных программ, к государственной программе формируется приложение, содержащее условия предоставления и методику расчета указанных межбюджетных субсидий. Наименование приложения должно соответствовать наименованию, определенному в пункте 3.6 Порядка.
В качестве дополнительных материалов к данному разделу представляются расчеты по финансовым средствам областного бюджета, направляемым на исполнение публичных нормативных обязательств, объемам субвенций из областного бюджета и выплат, осуществляемых за счет средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, предоставленных в соответствии с законодательством Сахалинской области отдельным категориям граждан (таблица 1.10 Приложения N 1).
В расходы на реализацию государственной программы не включаются средства на содержание органов государственной и органов исполнительной власти Сахалинской области. При этом, "организационные" мероприятия, включенные в перечень мероприятий государственной программы, отражаются в ресурсном обеспечении без указания расходов на их реализацию.
3.1.10.Раздел "Меры государственного регулирования и управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей государственной программы" должен содержать:
а) анализ социальных, финансово-экономических и прочих рисков реализации государственной программы и описание вероятных явлений, событий, процессов, не зависящих от ответственного исполнителя, соисполнителей и участников государственной программы (программы) и негативно влияющих на основные параметры государственной программы.
Анализ рисков реализации государственной программы и описание вероятных явлений, событий, процессов предусматривает:
- идентификацию факторов риска по источникам возникновения и характеру влияния на ход и результаты реализации государственной программы;
- качественную и, по возможности, количественную оценку факторов рисков;
- обоснование предложений по мерам управления рисками реализации государственной программы;
б) описание мер управления рисками реализации государственной программы, включая:
- меры правового регулирования, направленные на минимизацию негативного влияния рисков (внешних факторов);
- мероприятия государственной программы, направленные на управление рисками, их своевременное выявление и минимизацию;
- мероприятия по управлению реализацией государственной программы, направленные на своевременное обнаружение, мониторинг и оценку влияния рисков и внешних факторов, а также разработку и реализацию мер по минимизации их негативного влияния на реализацию государственной программы.
В качестве факторов риска рассматриваются события, условия и тенденции, оказывающие существенное влияние на сроки и результаты реализации государственной программы. Под существенным влиянием в целях настоящих Методических указаний понимается такое влияние, которое приводит к негативному изменению сроков и/или ожидаемых результатов реализации государственной программы более чем на 10% от планового уровня.
3.1.11.Раздел "Методика оценки эффективности государственной программы" должен содержать:
а) вводную часть, в которой даются ссылки на документы, на основе которых формируется содержательная часть методики оценки эффективности государственной программы, указываются период проведения оценки эффективности государственной программы, предмет и направления оценки;
б) формулы расчета и наименования показателей эффективности государственной программы;
в) пороговые значения показателей эффективности государственной программы, на основе которых оценивается эффективность государственной программы.
Содержание раздела формируется на основе положений Методики оценки эффективности государственной программы Сахалинской области, являющейся Приложением к Порядку.
В рамках раздела государственной программы дополнительно к подпунктам а) - в) настоящего раздела могут быть предусмотрены расчеты оценки эффективности государственной программы, включающие ведомственные (отраслевые) аспекты эффективности.
3.2.Требования к подпрограмме государственной программы:
3.2.1.цель подпрограммы государственной программы должна формулироваться в рамках общей цели государственной программы;
3.2.2.структура и наименования разделов подпрограммы государственной программы должны соответствовать структуре и наименованиям разделов, включенным в пункт 3.3 Порядка;
3.2.3.требования к содержанию разделов подпрограммы государственной программы аналогичны требованиям, изложенным в подпунктах 3.1.1 - 3.1.11 настоящих Методических указаний. В случае если государственная программа состоит только из подпрограмм, содержание разделов государственной программы может быть описано укрупненно, а их детализация раскрыта в разделах подпрограмм государственной программы.
4.Требования к плану-графику реализации государственной программы
4.1.План-график реализации государственной программы формирует ответственный исполнитель государственной программы совместно с соисполнителями и участниками государственной программы (подпрограммы) в сроки, установленные Порядком.
4.2.План-график реализации государственной программы утверждается правовым актом ответственного исполнителя государственной программы.
В случае если исполнителями мероприятий являются только структурные подразделения и (или) иные лица, находящиеся в подчинении ответственного исполнителя государственной программы, план-график реализации государственной программы утверждается локальным правовым актом (распоряжением). В иных случаях план-график реализации государственной программы утверждается правовым актом ответственного исполнителя государственной программы (приказом).
4.3.План-график реализации государственной программы формируется по форме таблицы 2.1 Приложения N 2 к Методическим указаниям с соблюдением следующих требований:
4.3.1.в графе "наименование мероприятия" указываются все мероприятия, планируемые к реализации в рассматриваемый период и включенные в перечень мероприятий государственной программы. При этом мероприятия, включенные в основные мероприятия, разделяются на его составные мероприятия, позволяющие отдельно выделить объект деятельности и ответственного исполнителя за ее реализацию.
Если мероприятия государственной программы (подпрограммы), выделенные из основного мероприятия, содержат большие информационные массивы (перечисление большого количество объектов и т.п.), при этом их исполнение осуществляется одним участником, допускается их оформление в форме приложения к плану-графику реализации государственной программы. В этом случае в план-график реализации государственной программы включается только одно мероприятие.
Порядковая нумерация мероприятий, включаемых в план-график реализации государственной программы (таблица 2.1 Приложения N 1), должна соответствовать порядковой нумерации мероприятий, включенных в перечень мероприятий государственной программы (таблица 1.1 Приложения N 1);
4.3.2.в графе "ответственный исполнитель по мероприятию" указывается наименование органа исполнительной власти Сахалинской области, государственного органа Сахалинской области или иной организации, которая является ответственной за реализацию мероприятия государственной программы (подпрограммы).
Ответственным за реализацию мероприятия, включенного в план-график реализации государственной программы, может быть только один исполнитель. В случае, если реализацию мероприятия осуществляют два и более исполнителей, мероприятие следует разделить в соответствии с полномочиями;
4.3.3.в графе "срок реализации мероприятия" указываются данные о начале реализации мероприятия государственной программы (подпрограммы) и его окончании с точностью до дня, месяца, года;
4.3.4.в графе "непосредственный результат по мероприятию и (или) контрольное событие" указываются данные, характеризующие объем и качество реализации мероприятия, и значение, которое характеризует оценку результата.
В случае, если срок реализации мероприятия государственной программы (подпрограммы) выходит за пределы срока действия плана-графика, то по мероприятию выделяется контрольное событие в соответствии с требованиями подпункта 4.4 настоящих Методических указаний;
4.3.5.в графе "финансирование" указываются данные по объему средств, которые планируется направить из областного бюджета на реализацию мероприятия.
4.4.Контрольные события включают данные, позволяющие оценить промежуточные или окончательные результаты выполнения мероприятия. Контрольные события выделяются для мероприятий государственной программы (подпрограммы), срок реализации которых выходит за пределы срока действия плана-графика реализации государственной программы.
Контрольные события реализации мероприятий государственной программы (подпрограммы) определяются в зависимости от содержания мероприятий, по которым они выделяются:
- для мероприятий, направленных на внедрение новых технологий, реализацию инвестиционных проектов, строительство, реконструкцию и приобретение объектов, в качестве контрольных событий при необходимости следует использовать характеристику конечного результата (или промежуточного результата) реализации соответствующего мероприятия. Для объектов капитального строительства этот результат может быть выражен в уровне технической готовности объекта;
- для мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правовой базы, в качестве контрольных событий при необходимости следует использовать характеристику или предполагаемый результат введения нормы;
- для мероприятий, направленных на обеспечение постоянной реализации государственных функций (предоставления государственных услуг), в качестве контрольных событий при необходимости следует использовать достижение заданных показателей объема и (или) качества исполнения функций (предоставления услуг) в отчетном периоде;
- для мероприятий, предусматривающих реализацию функций по осуществлению государственного контроля (надзора), следует использовать контрольные события, отражающие качество, сроки, результативность осуществления контрольных (надзорных) мероприятий (проведены плановые проверки в установленные сроки).
5.Требования к формам и отчетам о реализации государственной программы (подпрограммы)
5.1.Отчеты о реализации государственной программы (подпрограммы) формируются ответственными исполнителями, соисполнителями и участниками государственной программы (подпрограммы) на основе ежеквартальных и годовых форм, предусмотренных таблицами 3.1 - 3.7 Приложения N 3 Методических указаний.
5.2.На основе годовых форм ответственным исполнителем, соисполнителями и участниками государственной программы (подпрограммы) формируется годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности государственной программы.
5.3.Ежеквартальные и годовые формы формируются с помощью информационной системы министерства финансов Сахалинской области "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области" (далее - ИС АСУБП).
5.4.Ежеквартальные формы включают:
а) сведения о степени реализации мероприятий государственной программы (подпрограммы) (таблица 3.3 Приложения N 3). В отчете отражаются все мероприятия, включенные в план-график реализации государственной программы;
б) сведения об использовании средств областного и федерального бюджетов, юридических и физических лиц, предусмотренных в областном бюджете на реализацию мероприятий государственной программы (подпрограммы) (таблица 3.4 Приложения N 3). В отчете отражаются все мероприятия, включенные в план-график реализации государственной программы.
5.5.Годовые формы включают:
а) сведения о достижении значений индикаторов (показателей) государственной программы (таблицы 3.1 и 3.2 Приложения N 3). В отчете отражаются все индикаторы, включенные в соответствующие таблицы государственной программы;
б) сведения о степени реализации мероприятий государственной программы (подпрограммы) (таблица 3.3 Приложения N 3). В отчете отражаются все мероприятия, включенные в план-график реализации государственной программы;
в) сведения об использовании средств областного и федерального бюджетов, юридических и физических лиц, предусмотренных в областном бюджете на реализацию мероприятий государственной программы (подпрограммы) (таблица 3.4 Приложения N 3). В отчете отражаются все мероприятия, включенные в план-график реализации государственной программы;
г) сведения о финансовых средствах, направленных на реализацию государственной программы (подпрограммы) по источникам финансирования (таблица 3.5 Приложения 3);
д) сведения о выполнении сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями (таблица 3.6 Приложения 3). В отчете отражаются данные по всему перечню сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями, включенными в соответствующие таблицы государственной программы.
5.6.Годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности государственной программы формируется в структуре, предусмотренной пунктами 6.2.1 - 6.2.6 Порядка, с соблюдением следующих требований:
5.6.1.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.1 Порядка, включаются сведения о достижении значений индикаторов (показателей) (таблицы 3.1 и 3.2 Приложения 3) и аналитическая информация в текстовом формате, описывающая вклад результатов в решение задач и достижение целей государственной программы.
Дополнительно в данный раздел включаются сведения о выполнении сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями (таблица 3.6 Приложения N 3).
5.6.2.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.2 Порядка, включается аналитическая информация о полученных непосредственных результатах по мероприятиям, предусмотренным в плане-графике реализации государственной программы. Информация о непосредственных результатах излагается укрупненно в разрезе основных мероприятий и направлений деятельности.
5.6.3.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.3 Порядка, включаются сведения о финансовых средствах, направленных на реализацию мероприятий государственной программы (таблицы 3.4 и 3.5 Приложения N 3).
5.6.4.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.4 Порядка, включаются итоги расчетов и расчетные данные оценки эффективности государственной программы (подпрограммы). Оценка эффективности государственной программы (подпрограммы) производится в соответствии с Методикой, приведенной в Приложении к Порядку.
5.6.5.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.5 Порядка, включаются данные о внесенных изменениях в государственную программу (подпрограмму) по форме таблиц 3.7 Приложения N 3 к Методическим указаниям.
5.6.6.В информацию по разделу годового отчета, предусмотренную пунктом 6.2.6 Порядка, включается анализ факторов, повлиявших на ход реализации государственной программы, сведения о причинах неисполнения мероприятий или неосвоения средств, а также о принимаемых мерах по устранению причин, отрицательно влияющих на реализацию государственной программы. При необходимости в данный раздел включаются предложения об изменениях форм и методов управления реализации государственной программы, о сокращении (увеличении) финансирования и (или) досрочном прекращении отдельных мероприятий или государственной программы (подпрограммы).
5.6.7.Раздел годового отчета, предусмотренный пунктом 6.2.7 Порядка, включает дополнительную информацию, которая характеризует особенности внедрения программно-целевого метода управления в деятельность областных органов исполнительной власти. Данный раздел формируется при наличии соответствующих запросов со стороны министерства экономического развития Сахалинской области.
6.Требование к содержанию пояснительной записки и финансово-экономического обоснования
6.1.Пояснительная записка к проекту нормативного правового акта Правительства Сахалинской области об утверждении (или изменении) государственной программы должна содержать:
6.1.1.в случае разработки новой государственной программы и (или) подпрограммы - основания для принятия документа, описание проблем в соответствующей сфере, которые необходимо решать посредством мероприятий государственной программы (подпрограммы), краткое обоснование и описание основных программных мероприятий, ожидаемый социально-экономический эффект от реализации государственной программы (подпрограммы);
6.1.2.в случая внесения изменений в государственную программу и (или) подпрограмму - информацию о том, кем вносится проект документа, основания для внесения изменений, обоснование и описание основных мероприятий, включенных в проект документа, ожидаемое влияние на показатели эффективности государственной программы (подпрограммы).
6.2.Финансово-экономическое обоснование к проекту нормативного правового акта Правительства Сахалинской области об утверждении (или изменении) государственной программы должно содержать экономическое (количественное) обоснование затрат, направляемых на реализацию соответствующих мероприятий государственной программы (подпрограммы), расчет финансовых средств для выделения из областного бюджета Сахалинской области и целевые показатели эффективности бюджетных вложений, а также данные, которые положены в основу формирования соответствующего финансово-экономического обоснования.