Решение от 21.04.2004 г № 645/83-04-2
Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за 2003 год
Заслушав отчет начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2003 год", городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2003 год исполнен по доходам на 93,2 процента.
При уточненном годовом плане доходов в сумме 2431587,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 2267284,0 тыс. рублей.
В 2003 году возросло поступление собственных доходов по сравнению с 2002 годом в 1,2 раза (поступило в 2002 году 1420850,0 тыс. рублей, в отчетном году 1766298,0 тыс. рублей). Прирост собственных доходов по сравнению с прошлым годом составил 1,9 тыс. рублей из расчета на одного постоянного жителя областного центра.
Основную долю поступлений в бюджет составляют налоговые доходы. Однако, их уровень в общем объеме налоговых и неналоговых платежей по сравнению с 2002 годом (86,6 процента) снизился на 5,5 пункта в связи с постоянным снижением нормативов отчислений от регулирующих доходов и изменениями в налоговом законодательстве не в пользу муниципальных образований. Доля неналоговых поступлений увеличилась с 13,4 до 18,9 процента в основном за счет роста поступлений от арендной платы за землю, платы за аренду муниципальной собственности, штрафных санкций.
В общей сумме налоговых и неналоговых поступлений в местный бюджет наибольший удельный вес составляют следующие налоги и сборы:
- налог на доходы физических лиц - 55,2% или 974758,0 тыс. руб.
- налог на имущество - 8,0% или 141680,0 тыс. руб.
- налог на прибыль - 5,0% или 88981,0 тыс. руб.
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности - 5,8% или 102501,0 тыс. руб.
- налог с продаж - 5,2% или 91418,0 тыс. руб.
- прочие поступления от имущества, находящегося в муниципальной собственности - 5,7% или 100807,0 тыс. руб.
- акцизные сборы - 0,8% или 14875,0 тыс. руб.
- штрафные санкции - 2,5% или 44463,0 тыс. руб.
По-прежнему одним из стабильных источников доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц, исполнение которого составило 86,7 процента, а доля в общей сумме собственных доходов возросла с 52,2 процента в 2002 году (741557,0 тыс. рублей) до 55,2 процента в отчетном году (974758,0 тыс. рублей), что выше прошлогодних поступлений на 31,4 пункта или на 233201,0 тыс. рублей в связи с повышением оплаты труда во всех отраслях экономики, а также проведением денежных расчетов с ОАО "Сахалинэнерго" за потребленную теплоэлектроэнергию, так как оплата за потребленные энергоресурсы является одной из приоритетных статей в расходной части бюджета.
Поступления налога на имущество исполнены к годовым назначениям на 90,5 процента и возросли по сравнению с прошлым годом на 24352,0 тыс. рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов составил 6,3 процента.
Налог на прибыль зачислен в местный бюджет в объеме 88981,0 тыс. рублей, что на 1952,0 тыс. рублей больше по сравнению с 2002 годом. Рост поступлений налога на прибыль наблюдается во все бюджетные уровни, в том числе и в местный бюджет, что объясняется ростом индекса физического объема в промышленности со 101,6 процента до 122,2 процента. Однако выполнение годовых назначений составило 91,9 процента в связи с наличием недоимки на 01.01.2004 в сумме 9802,0 тыс. рублей.
Налог с продаж за 2003 год зачислен в бюджет в сумме 91418,0 тыс. рублей. Рост его в абсолютном выражении на 23031,0 тыс. рублей по сравнению с прошлогодним поступлением (68387,0 тыс. рублей) и на 11095,0 тыс. рублей по сравнению с годовым назначением (80323,0 тыс. рублей) обусловлен переводом автозаправочных станций ОАО "Роснефть-Сахалинморнефтегаз" из плательщиков единого налога на вмененный доход в разряд плательщиков налога с продаж, а также широким развитием новых видов услуг на рынке сотовой связи, что увеличило поступление налога с продаж на 10000,0 тыс. рублей.
Акцизного сбора поступило в бюджет 14875,0 тыс. рублей, то есть ниже по сравнению с 2002 годом (51558,0 тыс. рублей) на 36683,0 тыс. рублей, что связано со спадом производства ликероводочной продукции.
Решением городского Собрания г. Южно-Сахалинска от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 годов. В результате выполнения мероприятий, предусмотренных данной Программой, экономический эффект составил в 2003 году 68431,0 тыс. рублей при плане 40199,0 тыс. рублей или 170 процентов.
Межрайонной инспекцией МНС РФ N 1 по Сахалинской области списана невозможная к взысканию задолженность в местный бюджет в сумме 7200,0 тыс. рублей, КУМС города списана задолженность по арендным платежам в местный бюджет в сумме 1800,0 тыс. рублей.
В отчетном году допущен рост недоимки на 16015,0 тыс. рублей по сравнению с 2002 годом, и по состоянию на 01.01.2004 недоимка составила 111603,0 тыс. рублей. Вместе с тем, доля недоимки в общей сумме доходов снижается: так, если в 2002 году недоимка составляла 68 копеек на 10 рублей, зачисленных в бюджет налогов и сборов, то по итогам 2003 года - 63 копейки. Задолженность в местный бюджет допустили предприятия и организации, прекратившие свою деятельность, а также крупные действующие предприятия: МУП "Водоканал", ОП "Тепловые сети", ТЭЦ-1, ОАО "Сахалинэнерго", ГП птицефабрика "Первомайская".
Расходы бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" произведены в пределах поступивших налоговых и неналоговых расходов в сумме 1766298,0 тыс. рублей, а также субвенций, субсидий, дотаций, полученных из областного бюджета, в сумме 499295,0 тыс. рублей и средств, полученных по взаимным расчетам, в сумме 1691,0 тыс. рублей и исполнены на 97 процентов. При уточненном плане на год по расходам в сумме 2596461,0 тыс. рублей исполнение составило 2519274,0 тыс. рублей. Минимальная потребность бюджета, которая составляла на 2003 год 5434228,0 тыс. рублей с учетом кредиторской задолженности, удовлетворена на 46 процентов, что выше по сравнению с 2002 годом на 6 процентов.
В общем объеме исполненного за 2003 год бюджета (2519274,0 тыс. рублей) наибольший удельный вес составили расходы на оплату труда и начисления на нее - 859854,0 тыс. рублей или 34,1 процента; на коммунальные услуги направлено 133357,0 тыс. рублей или 5,3 процента; при плане расходов на капитальные расходы в объеме 377411,0 тыс. рублей направлено на эти цели 362764,0 тыс. рублей или 14,4 процента, из них капитальный ремонт учреждений социальной сферы, объектов непроизводственного назначения и жилого фонда 199608,0 тыс. рублей, строительство объектов непроизводственного назначения и жилищное строительство 129276,0 тыс. рублей; расходы на приобретение оборудования - 33880,0 тыс. рублей; расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов составили 80082,0 тыс. рублей или 3,2 процента.
Основная доля в финансировании по-прежнему приходится на социально-культурную сферу, что связано в первую очередь с необеспеченностью минимального бюджета муниципального образования и финансированием в этой сфере первоочередных статей бюджета: оплата труда, питание, медикаменты, коммунальные услуги.
Из областного бюджета получено ссуд на сумму 246946,0 тыс. рублей, из них на погашение задолженности по заработной плате работников бюджетной сферы в сумме 91500,0 тыс. рублей, которые на конец года полностью погашены, кроме того, получено субвенции на повышение заработной платы работникам бюджетных учреждений в сумме 48671,0 тыс. рублей.
Вопрос выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы является первоочередной задачей администрации города и находится на постоянном контроле. Из поступивших налоговых и неналоговых доходов в сумме 1766298,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено 811183,0 тыс. рублей, что составляет 46 процентов от собственных доходов.
В результате принимаемых мер по состоянию на 01.01.2004 отсутствует задолженность по заработной плате перед работниками бюджетных учреждений, снижена социальная напряженность в городе.
Однако продолжает расти задолженность по начислениям на заработную плату, которая по состоянию на 01.01.2004 составила 658869,0 тыс. рублей.
В целях снижения недоимки и сокращения кредиторской задолженности предприятиям, выполнившим работы (услуги) бюджетным учреждениям, за 2003 год проведено денежных расчетов на сумму 267022,0 тыс. рублей.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов бюджета 2003 года составила 859613,0 тыс. рублей или 34 процента. Доля социальной сферы составила 1347749,0 тыс. рублей или 53,5 процента.
По сравнению с 2002 годом доля расходов производственной сферы выросла на 1,5 пункта, что обусловлено в первую очередь ростом тарифов на энергоносители, а социальной сферы снизилась на 3,4 пункта.
Проведение реформы жилищно-коммунального хозяйства осуществляется с одновременным внедрением механизмов защиты социально незащищенных слоев населения. На выплату жилищных субсидий населению в 2003 году из бюджета муниципального образования направлено 202124,0 тыс. рублей или 50 процентов от объема средств, направленных на содержание жилищного хозяйства. Объем направленных на эти цели средств к уровню 2002 года возрос в 2,4 раза. При этом в общем объеме направленных средств целевые средства, полученные из федерального бюджета, составляют 57818,0 тыс. рублей или 28 процентов, из областного бюджета - 61839,5 тыс. рублей или 31 процент, средства местного бюджета - 82466,5 тыс. рублей или 41 процент. В 2003 году субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг предоставлены 17927 семьям и по сравнению с 2002 годом общее количество субсидентов возросло в полтора раза.
Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города и в целях выполнения первоочередных задач администрацией города в 2003 году привлечены кредиты коммерческих банков в сумме 383998,0 тыс. рублей, из них на выплату заработной платы - 269998,0 тыс. рублей и погашение задолженности по теплоэлектроэнергии - 112000,0 тыс. рублей.
В результате невыполнения плана по доходам, привлечения бюджетной ссуды из областного бюджета в сумме 69000,0 тыс. рублей на реконструкцию теплотрассы по ул. Емельянова, а также расчетов с ОАО "Сахалинэнерго" за счет средств привлеченного муниципального займа бюджет исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 251990,0 тыс. рублей.
На основании ст. 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 15 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска городское Собрание решило:
1.Утвердить Отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2003 год по доходам в сумме 2267284,0 тыс. рублей и по расходам в сумме 2519274,0 тыс. рублей с превышением расходов над доходами в сумме 251990,0 тыс. рублей (прилагается).
2.Опубликовать решение в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
3.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя городского Собрания города Южно-Сахалинска А.А.Доронину.
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
А.А.Доронина