Решение от 23.11.2005 г № 34/6-05-3
Об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за 9 месяцев 2005 года
Заслушав информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2005 года" (прилагается), городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2005 года исполнен в целом по доходам на 60,9 процента, из них по собственным доходам на 58,5 процента.
При годовом плане доходов в сумме 2870671,0 тыс. рублей и плане на 9 месяцев 2193559,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 1746972,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 1238761,0 тыс. рублей, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 66527,0 тыс. рублей, безвозмездных перечислений из областного бюджета - 441684,0 тыс. рублей.
За 9 месяцев текущего года поступление собственных доходов снижено по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 2,9 процента (за 9 месяцев 2004 года поступило 1276249,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2005 года - 1238761,0 тыс. рублей).
На снижение повлияли как изъятие доходов в федеральный и областной бюджеты (госпошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, единый налог на совокупный доход для субъектов малого предпринимательства, налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения), изменения в налоговом законодательстве (отмена ставки налога на прибыль - 2%, зачисляемого в местный бюджет, налога на рекламу), так и снижение норматива отчислений по налогу на доходы физических лиц с 42,9 до 25,9 процента.
В общем объеме поступлений в местный бюджет за 9 месяцев 2005 года наибольший удельный вес составили следующие платежи:
- налог на доходы физических лиц - 50,5 процента, или 625380,0 тыс. руб.;
- доходы от реализации муниципального имущества - 19,2 процента, или 238047,0 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества и прочие поступления от использования имущества - 14,2 процента, или 175307,0 тыс. руб.;
- налог на прибыль - 2,3 процента, или 28402,0 тыс. руб.;
- налоги на совокупный доход - 7,3 процента, или 90196,0 тыс. руб.
По-прежнему самым стабильным и значимым источником доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц. Однако его доля в общей сумме собственных доходов снижена с 64,8 процента за 9 месяцев 2004 года до 50,5 процента в отчетном периоде.
Снижение поступлений на 14,3 пункта, или на 201162,0 тыс. рублей по сравнению с соответствующим периодом прошлого года объясняется как снижением норматива отчислений по данному налогу, так и снижением платежеспособности предприятий, что связано с сокращением объемов производства, численности работающих и соответственно уменьшением фонда оплаты труда.
План за 9 месяцев недовыполнен на 40,4 процента в основном за счет снижения платежей предприятиями, а также наличием недоимки на 01.10.2005 в сумме 68993,0 тыс. рублей, образовавшейся в связи с неуплатой налога физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей без образования юридического лица, и иностранными гражданами, представившими налоговые декларации по сроку на 15 июля текущего года.
Перевыполнен девятимесячный план поступлений в местный бюджет налога на прибыль на 4403,0 тыс. рублей, что обусловлено удовлетворительной хозяйственной деятельностью предприятий города, а также частичным погашением недоимки по данному налогу.
Поступление акцизного сбора в бюджет за 9 месяцев составило 16936,0 тыс. рублей, что при снижении норматива по водке и ликероводочным изделиям с 4,9 до 4,7 процента выше поступлений аналогичного периода прошлого года на 111,0 тыс. рублей. Увеличение поступлений связано с повышением ставок акцизов на водку, спирт, ликероводочные изделия и пиво.
Поступление налогов на совокупный доход (единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог) составило 90196,0 тыс. рублей, что выше на 70338,0 тыс. рублей поступлений соответствующего периода прошлого года (19858,0 тыс. рублей), в связи с увеличением налогооблагаемой базы в 2,1 раза (передана в бюджет муниципального образования доля областного бюджета по единому налогу на вмененный доход в размере 45%).
Рост поступления налогов на имущество (налога на имущество физических лиц и земельного налога) на 13238,0 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом 2004 года объясняется увеличением налогооблагаемой базы в 1,5 раза, в связи с передачей в местный бюджет доли областного бюджета по земельному налогу в объеме 50% (2004 год - 29119,0 тыс. рублей, 2005 год - 42639,0 тыс. рублей), но на 9595,0 тыс. рублей меньше плановых назначений 9 месяцев, так как сроки платежей приходятся на четвертый квартал.
На 1 октября 2005 г. поступило госпошлины 4698,0 тыс. рублей, тогда как за соответствующий период прошлого года зачислено 23646,0 тыс. рублей, из них 20174,0 тыс. рублей - госпошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, которая в связи с изменениями Бюджетного законодательства с 01.01.2005 зачисляется полностью в федеральный бюджет.
Поступление доходов от сдачи в аренду муниципальной собственности (аренда земли и аренда имущества) за 9 месяцев составило 173219,0 тыс. рублей, что выше поступлений соответствующего периода прошлого года на 21386,0 тыс. рублей, в связи с ростом ставок арендной платы в среднем в 1,1 раза, но ниже назначений 9 месяцев текущего года на 13275,0 тыс. рублей, или на 7,1 процента, в связи с наличием недоимки по арендным платежам по состоянию на 01.10.2005 в сумме 62500,0 тыс. рублей.
Увеличилось поступление доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. На 1 октября текущего года поступило данных доходов в сумме 238047,0 тыс. рублей, что на 205684,0 тыс. рублей больше поступлений соответствующего периода прошлого года, в связи со спросом на объекты муниципальной собственности.
В целях увеличения доходной части бюджета городским Собранием и администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей и экономии бюджетных средств.
Так, решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 гг. с экономическим эффектом 343630,4 тыс. рублей, в том числе на 2005 год - 25047,0 тыс. рублей. Фактически получен эффект в сумме 30712,9 тыс. рублей.
В целях снижения недоимки и сокращения кредиторской задолженности предприятиям, выполнившим работы (услуги) бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям, проведены денежные расчеты на сумму 153378,0 тыс. рублей.
Межрайонной инспекцией ФНС РФ N 1 по Сахалинской области и департаментом архитектуры, градостроительства и управления недвижимостью города Южно-Сахалинска списана невозможная к взысканию задолженность по местным налогам, сборам и другим обязательным платежам в отчетном периоде в сумме 5393,0 тыс. рублей.
Кроме того, в отчетном периоде проведено 7 заседаний Совета экономической безопасности города по вопросам погашения задолженности недоимщиков - 32 предприятий и 6 предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. В результате предприятиями погашена задолженность в сумме 6133,4 тыс. рублей. Из них по налоговым платежам - 1279,7 тыс. рублей, по арендным платежам - 4853,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.10.2005 предприятиями и физическими лицами допущена недоимка в местный бюджет в сумме 96370,0 тыс. рублей, что в абсолютной сумме выше недоимки на 01.01.2005 на 18728,0 тыс. рублей, но ниже недоимки на 01.10.2004 - 3985,0 тыс. рублей. Недоимка допущена в основном по налогу на доходы физическими лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей без образования юридического лица, и иностранными гражданами в сумме 63501,0 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета исполнена за 9 месяцев на 73,9 процента и к годовым назначениям на 58,2 процента. При уточненном плане на год по расходам в сумме 3076823,0 тыс. рублей и 9 месяцев - 2423701,0 тыс. рублей исполнение составило 1791673,0 тыс. рублей. Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города за 9 месяцев привлечено кредитов коммерческих банков в сумме 668580,0 тыс. рублей, из них 462384,0 тыс. рублей направлены на выплату заработной платы и начислений на нее работникам бюджетной сферы.
Из поступивших за 9 месяцев текущего года собственных доходов, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств субвенции на исполнение функций областного центра в общей сумме 1407637,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено 747127,0 тыс. рублей, или 53,1 процента. Кроме того, обеспечено целевое направление средств полученных из областного бюджета целевых субвенций на выплату заработной платы работникам общеобразовательных учреждений и надбавок за звания и стаж в сумме 214954,0 тыс. рублей, а также дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в сумме 6000 тыс. рублей.
В результате принимаемых мер, по состоянию на 01.10.2005 отсутствует задолженность по оплате труда перед работниками бюджетных учреждений.
Вместе с тем, по состоянию на 01.10.2005 имеется задолженность по начислениям на заработную плату работников бюджетных учреждений за август текущего года в сумме 6500,0 тыс. рублей, которая погашена в полном объеме 13.10.2005.
Основная доля расходов в общем объеме финансирования за 9 месяцев приходится на социально-культурную сферу, которая составила 1144643,0 тыс. рублей, или 63,9 процента; доля расходов производственной сферы составила 369585,0 тыс. рублей, или 20,6 процента.
В общем объеме расходов бюджета за 9 месяцев наибольший удельный вес приходится на оплату труда с начислениями - 54,0 процента; расходы на оплату коммунальных услуг - 6,0 процентов; выплата процентов по кредитам коммерческих банков и купонного дохода по облигациям муниципального займа - 3,0 процента; капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы - 3,0 процента, капитальный ремонт жилого фонда и коммунальных объектов - 5,0 процентов; субсидии населению на оплату жилья и коммунальных услуг - 5,0 процентов; приобретение продуктов питания и медикаментов - 2,0 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2005 составила 1456600,0 тыс. рублей и снизилась по сравнению с началом отчетного периода на 0,2 процента, что в сумме составляет 26600,0 тыс. рублей.
Бюджет за 9 месяцев текущего года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 44701,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-01-2, городское Собрание решило:
1.Информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 9 месяцев 2005 года" принять к сведению (приложения N 1, 2).
2.Администрации города Южно-Сахалинска по итогам исполнения бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 10 месяцев 2005 года представить в городское Собрание проект решения городского Собрания "О внесении изменений в решение городского Собрания от 08.12.2004 N 781/100вн-04-2 "О бюджете муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на 2005 год" в части сокращения доходов и расходов бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" в соответствии со ст. 230 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
П.М.Алборов
Приложения
2005-11-23 Приложение к Решению от 23 ноября 2005 года № 34/6-05-3 Информация