Решение от 31.08.2005 г № 1026/118ВН-05-2
Об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за I полугодие 2005 года
Заслушав информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I полугодие 2005 года" (прилагается), городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I полугодие 2005 года исполнен в целом по доходам на 67,4 процента, из них по собственным доходам на 56,7 процента.
При годовом плане доходов в сумме 2810252,0 тыс. рублей и плане на I полугодие 1516533,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 1021935,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 611122,0 тыс. рублей, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 38740,0 тыс. рублей, безвозмездных перечислений из областного бюджета 372073,0 тыс. рублей.
За I полугодие текущего года поступление собственных доходов снижено по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11,8 процента (в I полугодии 2004 года поступило 692812,0 тыс. рублей, в I полугодии 2005 года - 611122,0 тыс. рублей). На снижение доходов, зачисленных в бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск", повлияло как снижение норматива отчислений, действующего в 2004 году по налогу на доходы физических лиц с 42,9 до 25,9 процента, так и изъятие доходов в областной бюджет (единый налог на совокупный доход для субъектов малого предпринимательства, налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения, госпошлины за совершение юридически значимых действий), а также изменения в налоговом законодательстве (отмена ставки налога на прибыль, зачисляемого в местный бюджет 2%, налога на рекламу).
В общей сумме поступлений в местный бюджет в I полугодии 2005 года наибольший удельный вес составили следующие платежи:
- налог на доходы физических лиц - 47,7 процента, или 291588,0 тыс. руб.;
- доходы от реализации муниципального имущества - 14,6 процента, или 89305,0 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества и прочие поступления от использования имущества - 18,4 процента, или 112612,0 тыс. руб.;
- налог на прибыль - 2,9 процента, или 17696,0 тыс. руб.;
- единый налог на совокупный доход - 8,5 процента, или 51903,0 тыс. руб.
Стабильным и самым значимым источником доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц. Однако его доля в общей сумме собственных доходов снижена с 60,4 процента в первом полугодии 2004 года до 47,7 процентов в отчетном периоде.
Снижение поступлений на 12,7 пунктов или на 126978,0 тыс. рублей по сравнению с соответствующим периодом прошлого года объясняется снижением норматива отчислений, снижением платежеспособности предприятий, что связано с сокращением объемов производства, численности работающих и соответственно уменьшением фонда оплаты труда, а также наличием недоимки на 01.07.2005 в сумме 48944,0 тыс. рублей.
Перевыполнен полугодовой план поступлений в местный бюджет налога на прибыль на 1705,0 тыс. рублей, что обусловлено частичным погашением недоимки по данному налогу.
Поступление акцизного сбора в бюджет за I полугодие составило 11740,0 тыс. рублей, что при снижении норматива по водке и ликероводочным изделиям с 4,9 до 4,7 процента выше полугодового поступления прошлого года на 738,0 тыс. рублей. Увеличение поступлений связано с повышением ставок акцизов на водку, спирт, ликероводочные изделия и пиво.
Поступление налогов на совокупный доход (единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог) составило 51903,0 тыс. рублей, что выше на 39053,0 тыс. рублей поступлений аналогичного периода прошлого года (12850,0 тыс. рублей), в связи с увеличением налогооблагаемой базы в 1,9 раза.
Рост поступления налогов на имущество (налога на имущество физических лиц и земельного налога) на 3428,0 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом 2004 года вызван увеличением налогооблагаемой базы в 3,7 раза (2004 год - 6332,0 тыс. рублей, 2005 год - 23661,0 тыс. рублей), но на 5121,0 тыс. рублей меньше плановых назначений I полугодия, так как сроки платежа приходятся на последующие кварталы.
На 1 июля 2005 г. поступило госпошлины 3201,0 тыс. рублей, тогда как за соответствующий период прошлого года зачислено 14778,0 тыс. рублей, из них 12395,0 тыс. рублей - госпошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, которая в связи с изменениями бюджетного законодательства с 01.01.2005 зачисляется полностью в федеральный бюджет.
Поступление доходов от сдачи в аренду муниципальной собственности (аренда земли и аренда имущества) в I полугодии составило 111757,0 тыс. рублей, что выше поступлений соответствующего периода прошлого года на 14449,0 тыс. рублей (в связи с ростом ставок арендной платы в среднем в 1,1 раза), однако ниже полугодовых назначений текущего года на 15596,0 тыс. рублей, или на 12,2 процента, что связано с наличием недоимки на 01.07.2005 в сумме 32700 тыс. рублей.
Увеличилось поступление доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. На 1 июля текущего года продано объектов на сумму 89305,0 тыс. рублей, тогда как в соответствующем периоде прошлого года поступления составили только 12237,0 тыс. рублей.
В целях увеличения доходной части бюджета городским Собранием и администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей и экономии бюджетных средств.
Так, решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 гг. с экономическим эффектом 343630,4 тыс. рублей, в том числе на 2005 год - 25047,0 тыс. рублей. Фактически получен эффект в сумме 12032,5 тыс. рублей.
В целях снижения недоимки и сокращения кредиторской задолженности предприятиям, выполнившим работы (услуги) бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям, проведены денежные расчеты на сумму 86378,0 тыс. рублей, что по сравнению с аналогичным периодом 2004 года ниже на 14275 тыс. рублей, так как низкий уровень нормативов отчислений, утвержденный Законом Сахалинской области "Об областном бюджете Сахалинской области на 2005 год" для муниципального образования, снижает предприятиям возможность денежного сопровождения долей налога, зачисляемых в областной бюджет.
Межрайонной инспекцией ФНС РФ N 1 по Сахалинской области и департаментом архитектуры, градостроительства и управления недвижимостью города Южно-Сахалинска списана невозможная к взысканию задолженность по местным налогам, сборам и другим обязательным платежам в отчетном периоде в сумме 3982,7 тыс. рублей.
Кроме того, в отчетном периоде проведено 5 заседаний Совета экономической безопасности города по вопросам погашения задолженности недоимщиков - 23 предприятий и 4 предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. В результате предприятиями погашена задолженность в сумме 6133,4 тыс. рублей. Из них по налоговым платежам - 1279,7 тыс. рублей, по арендным платежам - 4853,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2005 предприятиями и физическими лицами допущена недоимка в местный бюджет в сумме 71983,0 тыс. рублей, что в абсолютной сумме ниже недоимки на 01.01.2005 и 01.07.2004, соответственно, на 5659,0 тыс. рублей и 15361,0 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета исполнена за I полугодие на 60,5 процента и к годовым назначениям на 37,0 процента. При уточненном плане на год по расходам в сумме 3016774,0 тыс. рублей и первое полугодие 1844547,0 тыс. рублей исполнение составило 1116275,0 тыс. рублей. Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города в первом квартале привлечено кредитов коммерческих банков в сумме 390387,0 тыс. рублей, из них 312191,0 тыс. рублей направлены на выплату заработной платы и начислений на нее работникам бюджетной сферы.
Из поступивших в первом полугодии налоговых и неналоговых доходов и средств субвенции на исполнение функций областного центра в общей сумме 709122,0 тыс. рублей, на оплату труда с начислениями направлено 453838,0 тыс. рублей, или 64,0 процента. Кроме того обеспечено целевое направление средств полученных из областного бюджета целевых субвенций на выплату заработной платы работникам общеобразовательных учреждений и надбавок за звания и стаж в сумме 175128,0 тыс. рублей, а также дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в сумме 6000 тыс. рублей.
Вместе с тем, по состоянию на 01.07.2005 имеется задолженность по оплате труда за май текущего года перед работниками бюджетных учреждений в сумме 18542,0 тыс. рублей, которая погашена в полном объеме 19.07.2005.
Основная доля расходов в общем объеме финансирования за I полугодие приходится на социально-культурную сферу, которая составила 762657,0 тыс. рублей, или 68,3 процентов; доля расходов производственной сферы составила 230717,0 тыс. рублей или 20,7 процента.
В общем объеме расходов бюджета за I полугодие наибольший удельный вес приходится на оплату труда с начислениями - 56,7 процента; расходы на оплату коммунальных услуг - 8,0 процента; возврат заемных средств и выплата процентов по кредитам коммерческих банков - 3,0 процента; строительство и капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы, жилого фонда и коммунальных объектов - 6,3 процентов; приобретение объектов муниципальной собственности - 3,2 процента; субсидии населению на оплату жилья и коммунальных услуг - 6,5 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2005 составила 1568,1 млн. рублей и возросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 4,0 процента, что в сумме составляет 63,1 млн. рублей.
Бюджет за I полугодие текущего года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 94340,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-01-2, городское Собрание решило:
1.Информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I полугодие 2005 года" принять к сведению (приложения N 1, 2).
2.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
А.А.Доронина