Решение от 16.06.2005 г № 61/2-791
Об утверждении Отчета «Об исполнении бюджета муниципального образования „Холмский район“ за 2004 год»
Заслушав Отчет "Об исполнении бюджета муниципального образования "Холмский район" за 2004 год", представленный и.о. начальника финансового управления муниципального образования "Холмский район" (Ж.Б.Матющенко), и анализ данного Отчета, представленный председателем постоянной комиссии по бюджету и финансовым вопросам (В.А.Шелест), депутаты отметили, что финансовым управлением муниципального образования "Холмский район" внесены поправки в бюджет по 9 уведомлениям Главного финансового управления Сахалинской области по доходам и расходам в сумме 48832 тыс. рублей.
Общая сумма внесенных поправок составила по доходам 119,152 тыс. рублей, по расходам - 139,731 тыс. рублей.
Обсуждая доходную часть бюджета, депутаты установили, что она исполнена:
- по собственным доходам в сумме 277,434 тыс. руб., или на 106,9% к уточненному плану. Т.е. в бюджет дополнительно получено 17790 тыс. руб.;
- по доходам от финансовой помощи из областного бюджета в сумме 296,970 тыс. руб., или на 99,6% к уточненному плану. Т.е. недополучено в бюджет муниципального образования "Холмский район" из вышестоящего уровня 1144 тыс. руб.;
- по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 59428 тыс. руб., или на 103,4% к уточненному плану. Т.е. дополнительно получено 1968 тыс. руб.
Таким образом, всего доходов выполнено в сумме 633,832 тыс. руб., или 103% к уточненному плану, что составило сумму перевыполнения 18263 тыс. руб.
Вышеуказанное перевыполнение к уточненному плану произошло, прежде всего, за счет:
- налога на прибыль на 19708 тыс. руб.;
- налога на доходы физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на 2428 тыс. руб.;
- единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 4111 тыс. руб.;
- единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности на 2595 тыс. руб.;
- налога на имущество физических лиц на 621 тыс. руб.;
- прочих налогов, пошлин, сборов на 1552 тыс. руб.;
- доходов от аренды земли на 2137 тыс. руб.;
- доходов от продажи муниципальной собственности на 25586 тыс. руб.
В то же время недополучены доходы (к уточненному плану) от:
- налога на доходы физических лиц (подоходный налог) в сумме 17728 тыс. руб. (87,9%);
- акцизов и подакцизных товаров в сумме 22725 тыс. руб. (29,0%);
- земельного налога в сумме 2767 тыс. руб. (55,1%).
Таким образом, выравнивание доходной части бюджета произошло в основном за счет перевыполнения налога на прибыль, налогов на малый и средний бизнес, продажи муниципальной собственности.
Всего доходов выполнено в сумме 633832 тыс. руб., или на 103% к уточненному плану.
При обсуждении расходной части (табл. 2, 3) установлено, что:
1.Расходы выполнены в сумме 748836 тыс. руб. при уточненном плане 665098 тыс. руб., или на 112,6%. Это составило фактический дефицит 52,9% против допустимых 10%.
2.При направлении средств по разделам, подразделам произошло перефинансирование ряда разделов:
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 71872 тыс. руб., или на 60,8%;
- образование - на 11429 тыс. руб., или на 5,8%;
- прочие расходы - на 7127 тыс. руб., или на 132,1%.
Это и повлекло увеличение дефицита бюджета: из 9,99% до 52,9%. Фактически расходная часть перефинансирована на 83738 тыс. руб. к уточненным назначениям, 85,8% из которых составляют расходы на ЖКХ.
Источниками перефинансирования являлись кредиты коммерческих банков и ссуды областного бюджета, которые надо возвращать в очередном бюджетном году.
При анализе раздела ЖКХ (табл. 3) установлено, что предприятия ЖКХ профинансированы неравномерно.
Перефинансированы относительно плановых назначений подпункты:
- 8.1. Администрация муниципального образования "Холмский район" (на выполнение муниципального заказа) - на 35540 тыс. руб., или на 156,3%;
- 8.2. МУП ЖКХ "Универсал-Сервис" - на 1424 тыс. руб., или на 14,4%;
- 8.4. ОАО ЖКХ "Энергоресурс" - на 26786 тыс. руб., или на 131,7%;
- 8.5. ОАО ЖКХ "Сервис" - на 5790 тыс. руб., или на 36,6%.
Следует отметить, что перефинансированы в первую очередь акционерные общества. В то же время недофинансированы относительно плановых назначений подпункты:
- 8.3. МУП ЖКХ "Теплосервис" - на 627 тыс. руб., или на 2,8%;
- 8.6. МУП "Водоканал" - на 2853 тыс. руб., или на 52,3%;
- ЖКХ с. Правда - на 754 тыс. руб., или на 14,9%.
Депутаты обратили внимание на то, что при исполнении бюджета муниципального образования "Холмский район" в 2004 году были привлечены ссуды областного бюджета в сумме 235695,2 тыс. руб. (235,7 млн. руб.) при кредиторской задолженности по ссудам на 01.01.2004 - 111403 тыс. руб. (111,4 млн. руб.). Всего было погашено за текущий год 127965,3 тыс. руб. (128 млн. руб.), списано 533290 тыс. руб. (533,3 млн. руб.), т.е. переходящая задолженность по ссудам (с 01.01.2005 - кредиты) на начало 2005 года увеличилась на 54400,9 тыс. руб. (54,4 млн. руб.), или на 48,8% (в 1,5 раза) и составила 165965,2 тыс. руб. (166 млн. руб.) с учетом процентов на кредиты.
Кроме ссуд (кредитов) из бюджета Сахалинской области (вышестоящего бюджета) привлекались кредиты коммерческих банков в сумме 56,000 тыс. руб. (56 млн. руб.) при кредиторской задолженности на 01.01.2004 - 25151,7 тыс. руб. (25,2 млн. руб.). Погашено было всего 43650 тыс. руб. (43,7 млн. руб.), т.е. переходящая задолженность на начало 2005 г. увеличилась на 17250,8 тыс. руб. (17,3 млн. руб.), или на 68,5% и составила 42402,5 тыс. руб. (42,4 млн. руб.) с учетом процентов за кредиты.
Таким образом, в 2004 году было израсходовано дополнительно к утвержденному бюджету 120,1 млн. руб. с учетом списанных областных ссуд, из которых 66,8 млн. руб. фактически являются средствами бюджета 2005 г., так как он вынужден будет погашать эти долги.
Кроме того, что бюджету необходимо будет погашать долги по кредитам (ссудам) прошлых лет (по кредитам комбанков - 25,2 млн. руб.) и областным ссудам (111,4 млн. руб.)) в сумме 136,6 млн. руб.
Задолженность бюджета муниципального образования "Холмский район" на 01.01.2005 составляет:
- по кредитам бюджета Сахалинской области - 166 млн. руб.;
- по кредитам коммерческих банков - 42,4 млн. руб.;
- по текущей задолженности учреждений, финансируемых из средств местного бюджета - 229661 тыс. руб.
Всего задолженность бюджета на 01.01.2005 составила 438,1 млн. руб.
Собственные доходы муниципального бюджета в 2004 г. составили всего лишь 277,4 млн. руб. (с учетом продажи муниципальной собственности на сумму 31,9 млн. руб.) и на 11 млн. руб. меньше 2003 года (288,4 - 277,4). Если в 2003 году они составили 71,9% от долговых обязательств (288,4 х 100: 401,5), то в 2004 году они уже составили 63,5% (277,4 х 100: 438,100), т.е. положение муниципального образования в течение года ухудшилось на 8,5%.
Руководствуясь ст. 272 Бюджетного кодекса РФ, ст. 30, 33 Устава муниципального образования "Холмский район", п. 3 ст. 47 Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Холмский район", утвержденного решением Холмского районного Собрания N 5/2-54 от 27.06.2001, Собрание депутатов муниципального образования "Холмский район" решило:
1.Утвердить Отчет "Об исполнении бюджета муниципального образования "Холмский район" за 2004 год" по расходам в сумме 748836 тыс. рублей и по доходам в сумме 633832 тыс. рублей (прилагается).
2.Администрации муниципального образования "Холмский район" (А.П.Густо) рекомендовать повысить требовательность к руководителям бюджетных учреждений и иных органов местного самоуправления в целях своевременного, эффективного, целевого освоения средств при исполнении муниципального бюджета.
3.Финансовому управлению совместно с Собранием депутатов муниципального образования "Холмский район" подготовить обращение в Главное финансовое управление Сахалинской области о неполном финансировании переданных полномочий из федерального и областного бюджетов в 2003 - 2004 гг.
4.Опубликовать настоящее решение в газете "Холмская панорама".
5.Контроль за выполнением настоящего решения возложить на и.о. начальника финансового управления муниципального образования "Холмский район" (Ж.Б.Матющенко), председателя постоянной комиссии по бюджету и финансовым вопросам (В.А.Шелест).
Председатель
Собрания депутатов
муниципального образования
"Холмский район"
Р.Б.Соколов
Приложения
2005-06-16 Приложение к Решению от 16 июня 2005 года № 61/2-791
2005-06-16 Приложение к Решению от 16 июня 2005 года № 61/2-791 Отчет