Решение от 06.06.2005 г № 942/109ВН-05-2
Об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за I квартал 2005 года
Заслушав информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I квартал 2005 года" (прилагается), городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I квартал 2005 года исполнен в целом по доходам на 63,8 процента, из них по собственным доходам на 76,5 процента.
При годовом плане доходов в сумме 2791934,0 тыс. рублей и плане на I квартал 698462,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 445301,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 272667,0 тыс. рублей, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 14635,0 тыс. рублей, безвозмездных перечислений из областного бюджета 157999,0 тыс. рублей.
За I квартал текущего года поступление собственных доходов снижено по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11,6 процента (в I квартале 2004 года поступило 308325,0 тыс. рублей, в I квартале 2005 года - 272667,0 тыс. рублей).
В общей сумме поступлений в местный бюджет в I квартале 2005 года наибольший удельный вес составили следующие платежи:
- налог на доходы физических лиц - 46,0 процентов, или 125371,0 тыс. руб.;
- доходы от реализации муниципального имущества - 17,9 процента, или 48766,0 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества и прочие поступления от использования имущества - 17,3 процента, или 47176,0 тыс. руб.
- налог на прибыль - 8,8 процента, или 24131,0 тыс. руб.;
- единый налог на совокупный доход - 5,9 процента или 16192,0 тыс. руб.
Стабильным и самым значимым источником доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц. Однако его доля в общей сумме собственных доходов снижена с 60,7 процента в первом квартале 2004 года до 46 процентов в отчетном периоде.
Снижение поступлений на 14,7 пунктов, или на 61675,0 тыс. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года объясняется неплатежеспособностью предприятий. Перечисление данного налога снизили такие предприятия как: "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани" - на 6618,0 тыс. рублей, ОАО Сахалинэнерго - на 11949,0 тыс. рублей, НК Роснефть-Сахалинморнефтегаз - на 213,0 тыс. рублей, "Эксон Нефтегаз Лимитед" - на 534,0 тыс. рублей, Сахалинский филиал ОАО ДК Электросвязи - на 1115,0 тыс. рублей, Сахалинский мостостроительный отряд филиал ОАО Дальмостостроя - на 390,0 тыс. рублей, ООО ТМО-30 - на 432,0 тыс. рублей, Южно-Сахалинское представительство Шлюмберже Лоджелко, ИНК - на 581,0 тыс. рублей.
Невыполнение плана за I квартал данного источника доходов на 217790,0 тыс. рублей связано с наличием недоимки на 01.04.2005 в сумме 44100,0 тыс. рублей, а также за счет снижения платежей вышеперечисленными плательщиками.
Перевыполнен квартальный план поступлений в местный бюджет налога на прибыль на 1871 тыс. рублей, что обусловлено частичным погашением недоимки по данному налогу.
Поступление акцизного сбора в бюджет за I квартал составило 6181,0 тыс. рублей, что выше квартального поступления прошлого года на 1581,0 тыс. рублей и выше установленного плана отчетного периода на 582,0 тыс. рублей, в связи с увеличением ставок акцизов на водку, спирт, ликероводочные изделия и пиво.
Поступление налогов на совокупный доход (единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог) составило 16193,0 тыс. рублей, что выше на 10602,0 тыс. рублей поступлений аналогичного периода прошлого года (5591,0 тыс. рублей), в связи с увеличением налогооблагаемой базы в 1,3 раза.
Рост поступления налогов на имущество (налога на имущество физических лиц и земельного налога) на 1309,0 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом 2004 года вызван увеличением налогооблагаемой базы в 6 раз (2004 год - 1878,0 тыс. рублей, 2005 год - 11379,0 тыс. рублей), но на 4557,0 тыс. рублей меньше плановых назначений I квартала, так как сроки платежа приходятся на последующие кварталы.
Поступление госпошлины составило 1506,0 тыс. рублей, что ниже поступлений аналогичного периода прошлого года в 4,1 раза в связи с изменениями бюджетного законодательства.
Поступление доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и прочие поступления от использования имущества в I квартале составило 47176,0 тыс. рублей, что выше поступлений соответствующего периода прошлого года на 5864,0 тыс. рублей и ниже квартальных назначений на 12025,0 тыс. рублей. Невыполнение плана вызвано наличием недоимки в сумме 34000,0 тыс. рублей.
Увеличилось поступление доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. На 1 апреля текущего года продано объектов на сумму 48766,0 тыс. рублей, тогда как в соответствующем периоде прошлого года поступления составили только 1222,0 тыс. рублей.
В целях увеличения доходной части бюджета городским Собранием и администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей и экономии бюджетных средств.
Так, решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 гг. с экономическим эффектом 343630,4 тыс. рублей, в том числе на 2005 год - 25047,0 тыс. рублей. Фактически получен эффект в сумме 8641,4 тыс. рублей.
Для наиболее полного поступления платежей в местный бюджет, стабильного финансирования отраслей социальной сферы, своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и недопущения срыва отопительного сезона постановлением мэра города от 16.02.2005 N 279 установлено бюджетное задание по сбору платежей с учетом мобилизации доходов МРИ ФНС РФ N 1 по Сахалинской области и структурным подразделениям администрации города.
При плане, установленном МРИ на I квартал 2005 года по налогам и сборам в сумме 397883,0 тыс. рублей, выполнение составило 176700,0 тыс. рублей, или 44,4 процента.
При плане сбора доходов на 2005 год, установленном отраслевым комитетам администрации города в сумме 1173600,0 тыс. рублей, зачислено в бюджет 272667,0 тыс. рублей, или 23,6 процента к годовому бюджетному заданию.
В целях снижения недоимки и сокращения кредиторской задолженности предприятиям, выполнившим работы (услуги) бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям, проведены денежные расчеты на сумму 49777,0 тыс. рублей.
Межрайонной инспекцией ФНС РФ N 1 по Сахалинской области и департаментом архитектуры, градостроительства и управления недвижимостью города Южно-Сахалинска списана невозможная к взысканию задолженность по местным налогам, сборам и другим обязательным платежам в отчетном периоде в сумме 2323,0 тыс. рублей.
Несмотря на принимаемые администрацией меры на 01.04.2005 предприятиями и физическими лицами допущена недоимка в местный бюджет в сумме 74517,0 тыс. рублей, что в абсолютной сумме ниже недоимки на 01.01.2005 и 01.04.2004, соответственно, на 3125,0 тыс. рублей и 32305,0 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета исполнена за I квартал на 44,9 процента и к годовым назначениям на 15,3 процента. При плане на год по расходам в сумме 2990744,0 тыс. рублей и первый квартал 1020378,0 тыс. рублей исполнение составило 458468,0 тыс. рублей. Для покрытия кассовых разрывов в бюджете города в первом квартале привлечено кредитов коммерческих банков в сумме 122196,0 тыс. рублей, из них 101996,0 тыс. рублей направлены на выплату заработной платы и начислений на нее работников бюджетной сферы.
Из поступивших доходов в бюджет муниципального образования в первом квартале 2005 года в сумме 287302,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено 155286,0 тыс. рублей, или 54 процента. Кроме того, за счет полученных из областного бюджета субвенций на выплату заработной платы работникам общеобразовательных учреждений и надбавок за звания и стаж в размере 60406,0 тыс. рублей и остатков целевых субвенций на счете бюджета на начало года на заработную плату направлено 66722,0 тыс. рублей.
Вместе с тем, по состоянию на 01.04.2005 имеется задолженность по оплате труда перед работниками бюджетных учреждении в сумме 28632,0 тыс. рублей.
Основная доля расходов приходится на социально-культурную сферу, которая составила 302184,0 тыс. рублей, или 66 процентов.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов за I квартал составила 107640,0 тыс. рублей, или 23,5 процента.
В общем объеме исполненного за I квартал бюджета наибольший удельный вес приходится на оплату труда с начислениями - 49,7 процента; расходы на оплату коммунальных услуг - 9,2 процента; возврат заемных средств и выплата процентов по кредитам коммерческих банков - 3 процента; капитальный ремонт учреждений бюджетной сферы, жилого фонда и коммунальных объектов - 10 процентов; приобретение объектов муниципальной собственности - 6,4 процента; субсидии населению на оплату жилья и коммунальных услуг - 7,2 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2005 составила 1401,7 млн. рублей и возросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,4 процента.
Бюджет за I квартал текущего года исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 13167,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-01-2, городское Собрание решило:
1.Информацию начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за I квартал 2005 года" принять к сведению (приложения N 1, 2).
2.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск" сегодня".
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
А.А.Доронина