Решение от 06.06.2005 г № 941/109ВН-05-2
Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Южно-Сахалинск» за 2004 год
Заслушав отчет начальника финансового управления администрации города Южно-Сахалинска Умновой Т.А. "Об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2004 год", городское Собрание отмечает, что бюджет муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2004 год исполнен в целом по доходам на 89,5 процента.
При уточненном годовом плане доходов в сумме 2972402,0 тыс. рублей фактическое исполнение составило 2659585,0 тыс. рублей, из них собственных доходов 1810191,0 тыс. рублей, субвенций, субсидий, дотаций и средств, полученных по взаимным расчетам из областного бюджета, 849394,0 тыс. рублей.
За отчетный период поступление доходов возросло по сравнению с 2003 годом в 1,2 раза, а поступление налоговых и неналоговых платежей возросло на 2,5 процента.
В территориальный бюджет за 2004 год зачислено 5658035,0 тыс. рублей. Доля поступлений в областной бюджет увеличилась на 24,2 пункта (с 38,2 до 62,4 процента), в местный бюджет рост удельного веса отчислений налогов и неналоговых платежей составил 2,4 пункта (с 19 до 21,4 процента).
Основную долю поступлений в бюджет 80 процентов, или 1442392,0 тыс. рублей составили налоговые доходы.
Доля неналоговых поступлений увеличилась против 2003 года на 1,1 пункта и составила 20 процентов.
В общем объеме поступлений доходов в местный бюджет наибольший удельный вес составили следующие налоговые и неналоговые платежи:
- налог на доходы физических лиц - 61,3 процента, или 1109711,0 тыс. рублей;
- налог на прибыль - 7 процентов, или 127528,0 тыс. рублей;
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности, - 12,2 процента, или 221415,0 тыс. рублей;
- налоги на совокупный доход - 6,3 процента, или 114020,0 тыс. рублей;
- акцизные сборы - 1,9 процента, или 33563,0 тыс. рублей;
- налоги на имущество - 0,7 процента, или 12147,0 тыс. рублей.
Вместе с тем, не обеспечено поступление плановых платежей по налогу на доходы физических лиц, акцизам по остальной продукции, налогу на имущество, земельному налогу, прочим местным налогам и сборам, по неналоговым доходам.
Невыполнение плана по налогу на доходы физических лиц обусловлено наличием недоимки, а также сокращением численности работающих в ряде крупных предприятий.
Налог на имущество не выполнен в связи со снижением налогооблагаемой базы и наличием недоимки.
Невыполнение плана по земельному налогу сложилось за счет возврата данного налога предприятиям по заключениям налогового органа. По прочим местным налогам и сборам - из-за их отмены в связи с изменениями в налоговом законодательстве.
Из-за допущенной недоимки не выполнен план по арендным платежам за землю, по доходам от сдачи в аренду имущества.
Из-за отсутствия заявок на приватизируемые объекты не выполнен план по доходам от приватизации муниципальной собственности.
Недопоступление штрафов объясняется снижением штрафов, налагаемых Сахалинской государственной морской инспекцией Краснознаменного Тихоокеанского регионального пограничного управления ФСБ РФ, в связи с длительным рассмотрением постановлений о наложении штрафов в порядке административного производства либо в суде.
В целях снижения недоимки проведены денежные расчеты с предприятиями, имеющими задолженность в местный бюджет и выполнившими работы для бюджетных учреждений, на сумму 194967,0 тыс. рублей. Ликвидационной комиссией ликвидировано в отчетном периоде 186 юридических лиц. Списана задолженность данных предприятий в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды в сумме 9338,0 тыс. рублей, из них в местный бюджет - 447,0 тыс. рублей.
Городским Собранием, администрацией города принимаются меры по сокращению неплатежей, экономии бюджетных средств и увеличению доходной части бюджета.
Решением городского Собрания от 03.04.2002 N 206/22-02-2 утверждена Программа по укреплению финансовой базы муниципального образования "город Южно-Сахалинск" на период 2002 - 2005 годы с экономическим эффектом 343630,0 тыс. рублей, в том числе на 2004 год - 22767,0 тыс. рублей. За 2004 год полученный эффект составил 36912,0 тыс. рублей.
В целях укрепления финансовой и налоговой дисциплины, а также обеспечения сбалансированности бюджета приняты постановления мэра от 12.04.2004 N 593 "О мерах по выполнению доходов и оптимизации расходов бюджета", от 25.05.2004 N 927 "О мероприятиях по выполнению постановления мэра от 12.04.2004 N 593 "О мерах по выполнению доходов и оптимизации расходов бюджета".
Для наиболее полного поступления платежей в местный бюджет и стабильного финансирования отраслей социальной сферы, своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы и недопущения срыва отопительного сезона постановлением мэра города Южно-Сахалинска от 17.02.2004 N 235 установлено бюджетное задание межрайонной инспекции МНС РФ N 1 по Сахалинской области и структурным подразделениям администрации города по сбору налогов и сборов с учетом мобилизации налоговых доходов на 2004 год в сумме 1627119,0 тыс. рублей. Выполнение за отчетный период составило 1442392,0 тыс. рублей, или 88,6 процентов.
Несмотря на снижение уровня недоимки на 33961,0 тыс. рублей по сравнению с 2003 годом, недоимка продолжает иметь место и по состоянию на 01.01.2005 составила 77642,0 тыс. рублей.
В пределах поступивших налоговых и неналоговых доходов в сумме 1810191,0 тыс. рублей, а также субвенций, субсидий и дотаций, полученных из областного бюджета, в сумме 846268,0 тыс. рублей и средств, полученных по взаимным расчетам, в сумме 3126,0 тыс. рублей, расходная часть бюджета исполнена за 2004 год на 93,6 процента.
При уточненном плане на год по расходам в сумме 3191460,0 тыс. рублей исполнение составило 2986091,0 тыс. рублей.
Из поступивших за 2004 год налоговых и неналоговых доходов в сумме 1810191,0 тыс. рублей на оплату труда с начислениями направлено без учета ссуд и субвенций, полученных из бюджета Сахалинской области, 834083,0 тыс. рублей, что составляет 43,1 процента от собственных доходов и средств субвенции на исполнение городом функций областного центра.
В результате принимаемых мер по состоянию на 01.01.2005 отсутствует задолженность по оплате труда перед работниками бюджетных учреждений, снижена социальная напряженность в городе.
Основная доля в финансировании по-прежнему приходится на социально-культурную сферу, которая составила 1657992,0 тыс. рублей, или 55,5 процента, что ниже уточненного годового плана на 2,9 процента.
Доля расходов производственной сферы в общем объеме расходов составила 863707,0 тыс. рублей, или 29 процентов, что выше уточненного годового плана на 1,2 процента.
В общем объеме исполненного бюджета за 2004 год (2986091,0 тыс. рублей) наибольший удельный вес составили расходы на оплату труда и начисления на нее - 1089416,0 тыс. рублей, или 36,5 процента; на текущее содержание жилищно-коммунального хозяйства и объектов благоустройства направлено 555676,0 тыс. рублей, или 26,3 процента; на коммунальные услуги учреждений бюджетной сферы направлено 162967,0 тыс. рублей, или 5,4 процента; трансферты населению - 316393,0 тыс. рублей, или 10,6 процента, из них 112416,0 тыс. рублей направлено на выплату жилищных субсидий населению; на реализацию льгот, установленных федеральными законами, направлено 216665,0 тыс. рублей; при уточненном плане на капитальные расходы в объеме 356657,0 тыс. рублей направлено на эти цели 297495,0 тыс. рублей, или 10 процентов, из них капитальный ремонт учреждений социальной сферы, жилого фонда и объектов непроизводственного назначения - 193805,0 тыс. рублей, строительство объектов непроизводственного назначения и жилищного строительства - 71139,0 тыс. рублей; расходы на приобретение оборудования - 32551,0 тыс. рублей; расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов составили 79104,0 тыс. рублей, или 2,6 процента.
Из-за крайне низкой обеспеченности бюджета в средствах кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2005 составила 1483263,0 тыс. рублей. По сравнению с началом отчетного года произошел рост на 16 процентов.
В общей сумме задолженности бюджета основную долю занимает задолженность во внебюджетные фонды с учетом начислений пени, которая составляет 976600,0 тыс. рублей, или 70 процентов.
Бюджет за отчетный год исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 326506,0 тыс. рублей.
В соответствии со ст. 32 Устава города Южно-Сахалинска, п. 39.1. Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания от 26.04.2001 N 17/4-1-2, городское Собрание решило:
1.Утвердить Отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Южно-Сахалинск" за 2004 год по доходам в сумме 2659585,0 тыс. рублей и по расходам в сумме 2986091,0 тыс. рублей с превышением расходов над доходами в сумме 326506,0 тыс. рублей (прилагается).
2.Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
Председатель
городского Собрания
города Южно-Сахалинска
А.А.Доронина