Приложение к Решению от 28.01.2010 г № 5/4-59 Отчет
Отчет контрольно-ревизионного отдела собрания муниципального образования «Холмский городской округ» о результатах проверки исполнения решения собрания муниципального образования «Холмский городской округ» № 36/3-359 от 01.11.2007 «Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования «Холмский городской округ» управлением образования муниципального образования «Холмский городской округ»
Основание проведения проверки:
Контрольное мероприятие проведено в соответствии с пунктом 3.1 Положения о контрольно-ревизионном отделе Собрания муниципального образования "Холмский городской округ", планом работы контрольно-ревизионного отдела на 2009 год и на основании распоряжений заместителя председателя Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 98 от 24.07.2009, N 104 от 27.07.2009.
Цель проведения проверки:
- Соблюдение исполнения решения Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 36/3-359 от 01.11.2007 "Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ" за 2008 год и за 1-е полугодие 2009 года.
Предмет проверки: муниципальные контракты, финансовые и иные документы, подтверждающие исполнение.
Объект проверки: Управление образования муниципального образования "Холмский городской округ".
Проверяемый период деятельности: 2008 год и 1-е полугодие 2009 года.
Срок проведения проверки: с 27.07.2009 по 15.09.2009. По результатам проверки оформлен акт б/н от 15.09.2009.
Выводы
1.Порядок формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд за 2008 год и 1-е полугодие 2009 года.
Управление образования муниципального образования "Холмский городской округ", в нарушение п. 3.2 Порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ", утвержденного решением Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 36/3-359 от 01.11.2007, не готовило и не направляло в администрацию муниципального образования "Холмский городской округ", реестр потребностей в товарах, работах, услугах на 2008 и 2009 годы и пояснительную записку.
В нарушение п. 3 статьи 18 Федерального закона от 21.07.2008 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" управление образования муниципального образования "Холмский городской округ" по итогам проведения торгов, направляет сведения о заключенных контрактах в комитет экономики администрации муниципального образования "Холмский городской округ", не в течение трех рабочих дней, а по истечении месяца, в виде реестра заключенных муниципальных контрактов, копий муниципальных контрактов и копий протокола единой комиссии.
Выборочный анализ исполненных муниципальных контрактов, свидетельствует о малоэффективной системе текущего контроля со стороны муниципального заказчика, в части выполнения договорных обязательств поставщика: нарушение сроков поставки товара и сроков выполнения работ. Однако претензионная работа со стороны Управления образования не проводилась.
В нарушение Положения об унифицированных формах первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ, утвержденного постановлением Госкомстата России N 100 от 11.11.1999, в актах о приемке выполненных работ (Ф.КС-2) и справках о стоимости выполненных работ (Ф.КС-3) по муниципальным контрактам N 67, N 68, N 69, N 70, N 71 от 07.08.2008 указаны не все обязательные реквизиты - номер и дата, в связи с чем не представилась возможность определить сроки выполнения работ и оказания услуг по муниципальным контрактам.
В нарушение пункта 6.1 решения Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 36/3-359 от 01.11.2007 "Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ", в управлении образования муниципального образования "Холмский городской округ" не назначено должностное лицо, несущее ответственность за организацию и ведение текущего контроля исполнения заключенных муниципальных контрактов.
В нарушение п. 3 части 1 Инструкции по бюджетному учету N 25н от 10.02.2006, N 148н от 30.12.2008, выявлено несвоевременное проведение хозяйственных операций в бюджетном учете.
Предложения
Управлению образования муниципального образования "Холмский городской округ":
1.Выполнять требования п. 3.2 Порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ", утвержденного решением Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" N 36/3-359 от 01.11.2007 по подготовке и предоставлению реестра потребностей в товарах, работах, услугах на очередной финансовый год.
2.В соответствии с пунктом 6 раздела III постановления Правительства РФ от 27.12.2006 N 807 "Об утверждении Положения о ведении реестров государственных или муниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов, и о требованиях к технологическим, программным, лингвистическим, правовым и организационным средствам обеспечения пользования официальным сайтом в сети Интернет, на котором размещаются указанные реестры" направлять в уполномоченный орган:
- сведения о контракте (его изменении) по форме согласно приложению N 1 в течение 3 рабочих дней с даты заключения контракта (его изменения);
- сведения об исполнении (о прекращении действия) контракта по форме согласно приложению N 2 в течение 3 рабочих дней с даты исполнения (прекращения действия) контракта.
3.Активизировать претензионную работу в отношении поставщиков, нарушающих условия поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг по муниципальным контрактам.
4.Назначить должностное лицо, ответственное за организацию и ведение текущего контроля за исполнением заключенных муниципальных контрактов.
5.Записи в журналы операций осуществлять по мере совершения операций, но не позднее следующего дня после получения первичного учетного документа, как на основании отдельных документов, так и на основании группы однородных документов, согласно Инструкции по бюджетному учету N 148н от 30.12.2008.